Льготы по подоходному налогу работающим

Содержание

Содержание

Налоговые льготы предоставляются гражданам путем освобождения их от подоходного налога или путем предоставления им налоговых вычетов (стандартных, социальных и имущественных). Если гражданин имеет право на налоговый вычет, то при расчете суммы подоходного налога с его доходов (например, зарплаты) не будут учитываться определенные суммы. Таким образом подоходный налог будет ниже, и, соответственно, чистый доход больше.

Актуальные размеры налоговых вычетов также смотрите здесь.

Налоговые вычеты на детей до 18 лет

Граждане имеют право на льготы по подоходному налогу в связи с наличием у них несовершеннолетних детей. Такие льготы предоставляются в виде стандартного налогового вычета.

Налоговый вычет родителям на одного ребенка

Налоговый вычет предоставляется для родителей на одного несовершеннолетнего ребенка в размере руб. в месяц (одинокому Одинокими родителями признаются:
– мать, не состоящая в браке, имеющая ребенка, сведения об отце которого записаны в записи акта о рождении ребенка по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения;
– родитель, если второй родитель ребенка умер, лишен родительских прав, признан безвестно отсутствующим, объявлен умершим;
– усыновитель (удочеритель), не состоящий в браке. или приемному родителю — в размере руб.). подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Проще говоря, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от его суммы, то есть по в месяц.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример:

Обратите внимание, что в данном случае, скорее всего, гражданин будет иметь право еще и на налоговый вычет на находящуюся в декрете жену.

Что бы получить налоговый вычет на ребенка, как правило, необходимо подать по месту его предоставления копию свидетельства о рождении ребенка.пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Предоставляется такой вычет начиная с месяца рождения ребенка и до конца месяца, в котором ребенку исполняется 18 лет.подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет родителям на двоих и более детей

Налоговый вычет предоставляется для родителей В том числе для одиноких и приемных родителей на двоих и более несовершеннолетних детей в размере руб. в месяц на каждого ребенка. подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Проще говоря, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от его суммы, то есть по в месяц за каждого ребенка.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример:

Обратите внимание, что в данном случае, скорее всего, гражданин будет иметь право еще и на налоговый вычет на находящуюся в декрете жену.

Что бы получить указанный вычет, как правило, необходимо подать по месту его предоставления копии свидетельств о рождении детей.пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Предоставляется такой вычет начиная с месяца рождения второго ребенка и до конца месяца, в котором в семье останется только один несовершеннолетний ребенок. После этого налоговый вычет предоставляется в размере как на одного ребенка.подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет опекунам и попечителям на опекаемых и подопечных

Налоговый вычет предоставляется для опекунов и попечителей В том числе для родителей-воспитателей в детских домах семейного типа, детских деревнях (городках), для приемных родителей на несовершеннолетних детей, над которыми установлены опека или попечительство в размере руб. в месяц за каждого ребенка.подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Проще говоря, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от его суммы, то есть по в месяц за каждого ребенка.

Что бы получить указанный вычет необходимо по месту его предоставления подать:пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • копию выписки из решения органов опеки и попечительства — для опекунов и попечителей;
  • копию договора о передаче ребенка на воспитание в семью, удостоверение или копию установленного образца — для приемных родителей;
  • копию выписки из решения органов опеки и попечительства или копию договора об условиях воспитания и содержания детей, копию удостоверения на право представления интересов воспитанников — для родителей-воспитателей в детских домах семейного типа;
  • выписку (копию) из трудовой книжки или справку о месте работы, службы и занимаемой должности — для родителей-воспитателей в детских деревнях (городках).

Предоставляется налоговый вычет начиная с месяца установления опеки или попечительства и до конца месяца, в котором они прекращены.подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет родителям на детей-инвалидов

Налоговый вычет предоставляется для родителей на:подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • несовершеннолетнего ребёнка-инвалида в размере руб. в месяц;
  • инвалида I или II группы старше 18 лет в размере руб. в  месяц.

Проще говоря, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от его суммы, то есть по в месяц.

Обратите внимание, что налоговый вычет на инвалида I или II группы старше 18 лет предоставляется также их усыновителям, (удочерителям), супругу (супруге), опекуну или попечителю.подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Что бы получить указанный налоговый вычет необходимо по месту его предоставления подать копию удостоверения ребенка-инвалида или копию удостоверения инвалида с документом, подтверждающим близкое родствоНапример, свидетельства о заключении брака или свидетельства о рождении ребенка. или опекунство.пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

На детей-инвалидов такой вычет предоставляется начиная с месяца установления инвалидности и до конца месяца, в котором ребенку исполняется 18 лет. На инвалидов I или II группы старше 18 лет вычет предоставляется с месяца установления инвалидности или наступления 18-летнего возраста.подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Где и на основании каких документов предоставляются налоговые вычеты на детей?

Указанные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы) гражданина на основании документов, подтверждающих его право на такие налоговые вычеты. Если место основной работы (службы, учебы) отсутствует налоговые вычеты предоставляются гражданину по его письменному заявлению при предъявлении трудовой книжкиТрудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы. Если трудовая книжка отсутствует в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия.: пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает с него подоходный налог);
  • налоговой инспекцией (в случае, если гражданин сам обязан подавать налоговую декларацию).

При отсутствии места основной работы (службы, учебы) налоговый вычет предоставляется гражданину по его выбору только одним налоговым агентом или налоговой инспекцией.

Документы для получения налогового вычета

Для того, что бы получить налоговый вычет нужно предоставить следующие документы: пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • копия свидетельства о рождении ребенка (детей), либо исполнительный документ на взыскание средств на содержание ребенка (детей), либо заявления плательщика на удержание алиментов в добровольном порядке — для родителей несовершеннолетних;
  • копия удостоверения ребенка-инвалида — для родителей ребенка;
  • копия удостоверения инвалида, свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), иных документов, подтверждающих степень близкого родства, выписки из решения органов опеки и попечительства — для родителей (усыновителей, удочерителей), супруга (супруги), опекунов или попечителей инвалидов I и II группы;
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении) ребенка (детей) — для усыновителей (удочерителей);
  • копия выписки из решения органов опеки и попечительства — для опекунов и попечителей;
  • копия выписки из решения органов опеки и попечительства либо копия договора об условиях воспитания и содержания детей, копия удостоверения на право представления интересов воспитанников — для родителей-воспитателей в детских домах семейного типа;
  • копия договора о передаче ребенка на воспитание в семью, удостоверение (его копия) установленного образца — для приемных родителей;
  • справка, выдаваемая органом, регистрирующим акты гражданского состояния, содержащая сведения из записи акта о рождении ребенка о том, что сведения об отце записаны по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения, — для одиноких родителей;
  • копия свидетельства о смерти супруга (супруги), второго родителя ребенка — для вдов (вдовцов), одиноких родителей;
  • выписка (ее копия) из трудовой книжки либо справка о месте работы, службы и занимаемой должности — для родителей-воспитателей в детских деревнях (городках);
  • копия решения суда о лишении родительских прав, об отмене усыновления (удочерения) — для одиноких родителей, если второй родитель лишен родительских прав либо перестал быть родителем вследствие отмены факта усыновления (удочерения);
  • копия решения суда о безвестном отсутствии, об объявлении умершим супруга (супруги), второго родителя ребенка — для одиноких родителей.

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину.пункты 1 статьи 223 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет на находящихся в отпуске по уходу за ребенком

Налоговый вычет предоставляется для мужа на жену, находящуюся в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет в размере руб.подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если в отпуске по уходу за ребенком находится отец ребенка, то налоговый вычет, соответственно, предоставляется жене на мужа.

Если в отпуске по уходу за ребенком находится другой родственник ребенка (бабушка, дедушка, тетя и т.д.), то налоговый вычет предоставляется одному из родителей на этого родственника, но только если такой родственник не имеет супруга (супруги).

Если в отпуске по уходу за ребенком находиться мать или отец, которые не имеют супруга, то налоговый вычет предоставляется для гражданина, уплачивающего средства на содержание этих матери или отца.

Проще говоря, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от его суммы, то есть по в месяц.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример:

Указанный налоговый вычет предоставляется, как правило, на основании справок Как правило такие справки выдаются по месту работы жены, мужа или другого родственника находящегося в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет:пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • о нахождении жены (мужа или другого родственника) в отпуске по уходу за ребенком;
  • о размере пособия на детей и периоде его выплаты.

Документы на вычет подаются по месту основной работы (службы, учебы), там же предоставляется вычет. Если место основной работы (службы, учебы) отсутствует налоговый вычет предоставляются при дополнительном предъявлении заявления и трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы. Если трудовая книжка отсутствует в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия.:пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает с него подоходный налог);
  • налоговой инспекцией (в случае, если гражданин сам обязан подавать налоговую декларацию).

При отсутствии места основной работы (службы, учебы) налоговый вычет предоставляется гражданину по его выбору только одним налоговым агентом или налоговой инспекцией.

Предоставляется налоговый вычет начиная с месяца выхода в отпуск по уходу за ребенком и до конца месяца, в котором такой отпуск закончился.подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину.пункт 1 статьи 223 Налогового кодекса Республики Беларусь

Этот вопрос обсуждался на форуме!

Налоговые вычеты за обучение

Граждане имеют право на льготы по подоходному налогу в связи с получением ими или их детьми образования. Такие льготы предоставляются в виде стандартного (на обучение) и социального (на платное обучение) налоговых вычетов.

Налоговый вычет за обучающихся совершеннолетних детей

Налоговый вычет в размере  руб. в месяц предоставляется для родителей на каждого из детей старше 18 лет, обучающихся на дневном отделении и получающих:подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • общее среднее образование;
  • специальное образование;
  • первое профессионально-техническое образование;
  • первое среднее специальное образование;
  • первое высшее образование.

ОдинокомуОдинокими родителями признаются:
– мать, не состоящая в браке, имеющая ребенка, сведения об отце которого записаны в записи акта о рождении ребенка по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения;
– родитель, если второй родитель ребенка умер, лишен родительских прав, признан безвестно отсутствующим, объявлен умершим;
– усыновитель (удочеритель), не состоящий в браке. или приемному родителю такой вычет предоставляется в размере руб.

Проще говоря, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от его суммы, то есть по в месяц за каждого обучающегося ребенка.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример:

Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы (службы, учебы) на основании справки (ее копии) о том, что ребенок старше 18 лет является (являлся) обучающимся и получает (получал) соответствующее образование, с указанием периода обучения. Если место основной работы (службы, учебы) отсутствует налоговый вычет предоставляются при дополнительном предъявлении заявления и трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы. Если трудовая книжка отсутствует в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия.:пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает с него подоходный налог);
  • налоговой инспекцией (в случае, если гражданин сам обязан подавать налоговую декларацию).

При отсутствии места основной работы (службы, учебы) налоговый вычет предоставляется гражданину по его выбору только одним налоговым агентом или налоговой инспекцией.

Предоставляется такой вычет начиная с месяца зачисления в учебное заведение и до конца месяца выпуска или отчисления из него.подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину. пункт 1 статьи 223 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет за платное обучение

Налоговый вычет предоставляется в сумме, уплаченной в течение календарного года за свое обучение в учебных заведениях Беларуси при получении первых высшего Университеты, академии, консерватории, институты, высшие колледжи, среднеспециального Колледжи или профессионально-технического Профессионально-технические училища, профессиональные лицеи, профессионально-технические колледжи образования, а также на  погашение израсходованных на такое образование кредитов белорусских банков, займов от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей (включая проценты За исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение кредитов и займов, а также за несвоевременную уплату процентов по ним по ним). подпункт 1.1 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь

Проще говоря, при указанном налоговым вычете экономиться 13 % от уплаченной за обучение суммы.

Такой вычет может получить не только сам себе оплачивающий обучение студент, но и оплачивающие такое обучение за него его близкие родственники (мать, отец), а также опекуны и попечители (в том числе бывшие).

Для того, что бы было более понятно, приведем пример:

Как правило, указанный налоговый вычет предоставляются по месту основной работы (службы, учебы) гражданина. Однако, он может быть предоставлен и при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию (например, если места основной работы нет или доходы получены не с места основной работы). пункт 2 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь

Документы для получения налогового вычета

Документы, необходимые для получения налогового вычета на платное обучение:пункт 3 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • справка (ее копия) учреждения образования, подтверждающая, что гражданин или его близкий родственник (его подопечные) является либо являлся обучающимся учреждения образования и получает либо получал первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование. В справке должен быть указан период получения образования.
  • копия договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учебным заведением;
  • копия приказа (выписка из него) руководителя учебного заведения о стоимости обучения (ее изменении) за соответствующий период обучения — в случае, если в договоре не указана стоимость обучения;
  • документы, подтверждающие близкое родство (например копия свидетельства о рождении ребенка, копия свидетельства о заключении брака) — при получении налогового вычета близким родственником;
  • копия выписки из решения органов опеки и попечительства — при получении налогового вычета опекуном или попечителем (в том числе бывшим);
  • документ, подтверждающий оплату за получение образования, погашение кредита или займа на образование;
  • копия кредитного договора — при получении кредита на оплату образования;
  • копия договора займа — при получении займа на оплату образования;
  • справка Такая справка выдается по месту работы или другому месту получения дохода или другой документ, подтверждающий получение дохода — в случае предоставления налогового вычета при подаче налоговой дикларациии в налоговую инспекцию.

Если в календарном году налоговый вычет не предоставлялся или был предоставлен не в полном объеме, то неиспользованные суммы переносятся на последующие годы до полного их использования. пункт 7 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь

Этот вопрос обсуждался на форуме!

Налоговый вычет за строительство или приобретение жилья

Налоговый вычет предоставляется состоящим (стоявшимНа момент заключения кредитного договора или договора займа) на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий гражданину и членам его семьиВ данном случае к членам семьи гражданина относятся супруг (супруга), их дети и другие граждане лица, признанные членами семьи в судебном порядке в размере их расходов на:подпункт 1.1 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • строительствоВ том числе строительства путем приобретения жилищных облигаций.
    Для целей применения указанного вычета строительством признается строительная деятельность по возведению или реконструкции объекта, включающая:
    – выполнение организационно-технических мероприятий;
    – подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта;
    – выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ.
    Право на налоговый вычет в связи с реконструкцией имеют стоящие в очереди на жилье граждане, осуществившие такую реконструкцию по договору строительного подряда и при условии, что в результате этой реконструкции они утрачивают основания нуждаемости в улучшении жилищных условий. или приобретение в Беларуси квартиры или дома;
  • погашение кредитов белорусских банков, займов от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей (включая проценты За исключением процентов за несвоевременный возврат кредитов, займов и процентов по ним по ним), израсходованных на строительство или приобретение в Беларуси квартиры или дома.

Для того, что бы было более понятно, приведем несколько примеров:

При строительстве дома или квартиры без привлечения застройщика или подрядчика, расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной гражданином в заявлении.

Налоговый вычет в связи с расходами на строительство жилого дома предоставляется после получения гражданином документов – свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации земельного участка и прав на него
– государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения
– договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома на земельный участок

В расходы на строительство или приобретение жилья включаются в том числе:

  • расходы на приобретение квартиры или дома;
  • расходы на внутреннюю отделку квартиры или дома — при строительстве квартиры или дома без внутренней отделки или с частичной отделкой;
  • расходы на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы по газификации одноквартирного жилого дома, в том числе расходы на оплату стоимости проектирования и строительства газопровода-отвода и внутридомовой системы газоснабжения;
  • расходы на приобретение жилищных облигаций;
  • расходы по оплате лизинговых платежей в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, в части оплаты стоимости предмета лизинга — одноквартирного жилого дома или квартиры.

Если квартира или дом приобретены в общую долевую или общую совместную собственность, размер налогового вычета распределяется между участниками общей собственности пропорционально их доле (долевая собственность) или в соответствии с их письменным заявлением (совместная собственность).

Если гражданином был применен (частично применен) налоговый вычет за строительство и приобретение жилья, то такой гражданин не может применить этот налоговый вычет в отношении другого жилья.

Если в календарном году налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на следующий календарный год до полного его использования.

Налоговый вычет предоставляется:подпункт 1.1 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • по месту основной работы (службы, учебы), а также любым другим налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает с него подоходный налог);
  • налоговой инспекцией (если гражданин сам обязан подавать налоговую декларацию).

Документы для получения налогового вычета

Налоговый вычет предоставляется на основании следующих документов:пункт 2 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • справка Справка выдается в исполкоме или по месту работы, где гражданин стоит (стоял) на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий (ее копия) подтверждающая, что гражданин и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа;
  • документы подтверждающие близкое родство (например, копия свидетельства о рождении ребенка, копия свидетельства о заключении брака, о расторжении брака, решения суда) — при получении налогового вычета близким родственником;

Документы, которые также потребуются, если жильё было построено в ЖСК:

  • выписка (или ее копия) из решения общего собрания членов ЖСК (собрания уполномоченных) о включении гражданина или члена его семьи в состав ЖСК;
  • копия договора о строительстве квартиры;
  • справка из ЖСК (или ее копия) о стоимости строительства квартиры – при строительстве квартиры в составе ЖСК без заключения договора на строительство;
  • документы подтверждающие уплату паевых взносов.

Документы, которые также потребуются, если жильё было куплено:

  • копия свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации права собственности на жилье;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие оплату по договору купли-продажи.

Документы, которые также потребуются, если был построен одноквартирный жилой дом:

  • копия договора о строительстве одноквартирного жилого дома;
  • документы на земельный участок, а именно копия свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома;
  • копия договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг).
    При приобретении таких товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица.

Документы, которые также потребуются, если для приобретения жилья брался кредит или заём:

  • копия кредитного договора или договора займа;
  • документы подтверждающие погашение кредитов и займов (включая проценты по ним).

Документы, которые также потребуются, если жильё приобреталось по жилищным облигациям:

  • копия договора, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций;
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение жилищных облигаций;
  • копия договора на приобретение жилищных облигаций.

Документы, которые также потребуются, если жильё приобреталось в лизинг:

  • копия договора финансовой аренды (лизинга), предусматривающего выкуп предмета лизинга — одноквартирного жилого дома или квартиры;
  • копия акта приемки-передачи предмета лизинга в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга;
  • документы подтверждающие фактическую оплату лизинговых платежей в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, с указанием в них суммы оплаты части стоимости предмета лизинга — одноквартирного жилого дома или квартиры.

Документы, которые также потребуются, если производилась реконструкция жилья:

  • решение (его копия) исполкома или другого госоргана, другой организации, принявших гражданина или члена его семьи на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, о снятии с такого учета в связи с осуществленной реконструкцией одноквартирного жилого дома или квартиры;
  • копия договора строительного подряда на реконструкцию одноквартирного жилого дома или квартиры.

Документы, которые также потребуются, если вычет предоставляется в налоговой инспекции:

  • справка Такая справка выдается по месту работы или другому месту получения дохода о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога;
  • другие документы, подтверждающие получение дохода.

Документы, подтверждающие расходы на строительство или приобретение жилья, погашение кредитов, займов должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве гражданина, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае, если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию.

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то должен быть произведен перерасчет подоходного налога за прошлые периоды с момента возникновения права на вычет (но не больше чем за 5 лет). При этом суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину.пункт 1 статьи 223 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет при отчуждении имущества

При продаже и другом отчуждении имущества За исключением ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, доли (части доли) в уставном фонде (пая (части пая)) организации, предприятия как имущественного комплекса налоговый вычет может предоставляться: подпункт 1.2 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • в размере расходов, понесенных на приобретение этого имущества, а также расходов понесенных при его отчуждении;
  • в размере 20 % от налогооблагаемой суммы, полученной от реализации имущества.

Другими словами, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от суммы произведенных затрат по приобретению и отчуждению имущества или от суммы, равной 20% дохода.

Для того, что бы было более понятно, приведем несколько примеров:

Гражданином был продан автомобиль за 10 000 руб. Так как в течение 1 года это второй проданный им автомобиль, гражданин обязан уплатить подоходный налог в размере 13% от своего дохода, то есть 1 300 руб. (10 000 × 13%). Однако, так как у гражданина имеются документы, подтверждающие приобретение им этого автомобиля за 8000 руб., подоходный налог будет высчитываться за минусом налогового вычета в 8 000 рублей. Таким образом, подоходный налог будет составлять не 1 300, а  260 руб. ((10 000 — 8 000) × 13%).

Гражданином был продан гараж за 10 000 руб. Так как в течение 5 лет это второй проданный им гараж, гражданин обязан уплатить подоходный налог в размере 13% от своего дохода, то есть 1 300 руб. (10 000 × 13%). Так как у гражданина нет документов, подтверждающих приобретение им гаража, подоходный налог будет высчитываться за минусом налогового вычета в размере 20% от дохода, то есть 2000 руб. Таким образом подоходный налог будет составлять не 1 300, а  1 040 руб. ((10 000 — 2000) × 13%).

Если отчуждаемые квартира или дом находились в общей долевой собственности, то размер налогового вычета распределяется между участниками общей собственности пропорционально их доле.

При получении дохода в виде частичной оплаты имущества налоговый вычет предоставляется пропорционально размеру такой оплаты.

Что включается расходы на приобретение и отчуждение имущества?

В состав расходов, связанных с приобретением возмездно отчуждаемого имущества и (или) его отчуждением, включаются:подпункт 1.2 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • суммы, израсходованные на строительство или приобретение имущества (в том числе по договору лизинга или с помощью жилищных облигаций);
  • суммы, направленные на погашение кредитов и займов (включая уплату процентов ним), использованные на строительство или приобретение отчуждаемого имущества (в размере не более фактически погашенной задолженности по кредиту или займу не позднее дня отчуждения имущества);
  • суммы, израсходованные на реконструкцию и модернизацию капитальных строений (зданий, сооружений) при наличии полученного в установленном порядке разрешения на производство строительных работ;
  • суммы, израсходованные на переоборудование транспортных средств и (или) замену номерных агрегатов транспортных средств при внесении соответствующих изменений в регистрационные документы;
  • расходы на уплату государственных пошлин, таможенных пошлин и таможенных сборов, утилизационного сбора, консульского сбора, нотариального тарифа, оплату услуг правового и технического характера в соответствии с законодательными актами о государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, комиссионных вознаграждений при совершении сделки, оплату стоимости риэлтерских услуг, расходы на рекламу отчуждаемого имущества (при условии, что обязанности по несению таких расходов возложены законодательством либо договором на физическое лицо, получающее доход).

Если отчуждающий имущество гражданин приобретал это имущество безвозмездно или с частичной оплатой, то в состав расходов на приобретение имущества включаются также суммы, с которых был исчислен и уплачен подоходный налог при приобретении такого имущества, а в отношении недвижимого имущества и транспортных средств, в состав таких расходов включаются также суммы, не подлежащие налогообложению и (или) не признаваемые объектами налогообложения в соответствии с действовавшим на момент приобретения этого имущества законодательством.подпункт 1.2 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

Расходами на приватизацию жилья (его части) безвозмездно (с учетом или без учета жилищной квоты, суммы квот) признаются оценочная стоимость этого имущества, определенная на дату отчуждения жилья (его части) организациями по госрегистрации недвижимости, а при отсутствии такой стоимости — стоимость, определенная в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость.подпункт 1.2 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

Расходы, связанные с приобретением и отчуждением имущества произведенные в белорусских рублях, подлежат пересчету в доллары США по официальному курсу Нацбанка  на день, в котором такие расходы были произведены. Определенные в долларах США расходы пересчитываются обратно в белорусские рубли по официальному курсу Нацбанка на дату получения дохода от отчуждения имущества. Однако такой расчет не производится, если курс белорусского рубля по отношению к доллару США на день осуществления расходов, больше такого курса на дату получения дохода.подпункт 1.2 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

Указанный налоговый вычет предоставляется при подаче в налоговую инспекцию налоговой декларации.подпункт 1.2 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если доход был получен от налогового агента (например если имущество было продано не физическому лицу, а организации), налоговый вычет может быть предоставлен этим налоговым агентом (организацией), но только в размере 20 % от подлежащих налогообложению доходов. Если у гражданина имеются документы, подтверждающие приобретение имущества, и он хочет получить налоговый вычет в размере этого приобретения, то за вычетом необходимо обращаться в налоговую инспекцию.

Документы для получения налогового вычета

Налоговый вычет предоставляется на основании следующих документов: пункт 3 статьи 211 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • копия кредитного договора или договора займа — если отчуждаемое имущество было приобретено за счет кредитных или заёмных средств;
  • копия договора купли-продажи — если отчуждаемое имущество было приобретено по такому договору;
  • копия договора строительства — если отчуждаемое недвижимое имущество было приобретено путем строительства;
  • копия договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг);
  • квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные инструкции о перечислении денег со счета гражданина на счет продавца (подрядчика, исполнителя), товарные и кассовые чеки, актов о закупке товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физических лиц и другие документы, подтверждающие оплату товаров (работ, услуг), погашение кредита или займа (включая проценты за пользование ими), уплату лизинговых платежей, уплату паевых взносов.

При отсутствии указанных документов налоговый вычет может быть предоставлен на основании имеющихся в налоговом органе сведений, предоставленных государственными органами и организациями.

При приобретении товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица.

Налоговый вычет для отдельных категорий граждан

Налоговый вычет в размере руб. в месяц предоставляется:подпункт 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • для заболевших лучевой болезнью или ставших инвалидами в связи с последствиями катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий;
  • для участников Включая военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в 1986 — 1987 годах в зоне эвакуации (отчуждения) или занятых В том числе временно направленных и командированных в этот период на эксплуатации или других работах на Чернобыльской АЭС, а также участников ликвидации последствий других Указаны в подпунктах 3.1 — 3.4 пункта 3 статьи 13 Закона Республики Беларусь от 6 января 2009 года «О социальной защите граждан, пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий» радиационных аварий;
  • для Героев Советского Союза, Героев Социалистического Труда, Героев Беларуси, полных кавалеров орденов Славы, Отечества, Трудовой Славы;
  • для участников Великой Отечественной войны, а также лиц, имеющих право на льготное налогообложение в соответствии с Законом Республики Беларусь от 17 апреля 1992 года «О ветеранах»;
  • для инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет.

Проще говоря, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от его суммы, то есть по руб. в месяц.

Если гражданин имеет право на указанный налоговый вычет по нескольким основаниям, то сумма такого налогового вычета все равно не может быть больше руб.

Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы (службы, учебы) гражданина. Если место основной работы (службы, учебы) отсутствует, налоговый вычет предоставляются гражданину по его письменному заявлению при предъявлении трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы. Если трудовая книжка отсутствует в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия.: пункт 3 статьи 164 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает с него подоходный налог);
  • налоговой инспекцией (в случае, если гражданин сам обязан подавать налоговую декларацию).

При отсутствии места основной работы (службы, учебы) налоговый вычет предоставляется гражданину по его выбору только одним налоговым агентом или налоговой инспекцией.

Документы для получения налогового вычета

Для того, что бы получить налоговый вычет нужно предоставить следующие документы:пункт 4 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • удостоверение пострадавшего от катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий — для чернобылцев;
  • книжки Героев Социалистического Труда, Героев Советского Союза, свидетельство к званию «Герой Беларуси», орденские книжки, для полных кавалеров орденов Отечества — свидетельство к ордену Отечества, а при отсутствии этих документов — справка военного комиссариата, подтверждающая указанные звания (награждение орденами) — для соответствующей категории граждан;
  • удостоверение (свидетельство) единого образца, установленного для каждой категории лиц Правительством СССР до 1 января 1992 года либо Советом Министров Республики Беларусь; удостоверение инвалида Отечественной войны; удостоверение инвалида о праве на льготы; удостоверение о праве на льготы; пенсионное удостоверение с записью «Ветеран Великой Отечественной войны»; удостоверение участника войны; удостоверение; свидетельство о праве на льготы; «Пасведчанне iнвалiда» — для ветеранов.
  • «Пасведчанне iнвалiда», в котором содержатся данные о назначении его владельцу соответствующей группы инвалидности — для инвалидов I и II группы.

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину. пункт 1 статьи 223 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет за страхование

Налоговый вычет предоставляется в сумме, уплаченной страховым организациям Беларуси в качестве страховых взносов по заключенным на срок не меньше 3-х лет договорам: подпункт 1.2 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • добровольного страхования жизни;
  • дополнительной пенсии;
  • добровольного страхования медицинских расходов.

Проще говоря, при указанном налоговым вычете будет экономиться 13 % от уплаченных страховых взносов.

Такой вычет может получить не только гражданин сам за себя уплачивающий страховые взносы, но и уплачивающие такие взносы за него его близкие родственники (мать, отец), а также опекуны и попечители (в том числе бывшие).

Для того, что бы было более понятно, приведем пример:

Документы для получения налогового вычета

Для получения налогового вычета за страхование необходимо предоставить следующие документы: пункт 4 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь 

  • копия договора страхования;
  • копия страхового полиса (свидетельства, сертификата);
  • копия уведомления (извещения) страховой организации о заключении договора страхования (если договор страхования заключался путем обмена соответствующими документами со страховой организацией);
  • копия договора страхования, заключенного в форме электронного документа, либо документа на бумажном носителе, идентичного электронному (если договор страхования заключался в форме электронного документа);
  • документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
  • документы подтверждающие близкое родство (например копия свидетельства о рождении ребенка, копия свидетельства о заключении брака) — при получении налогового вычета близким родственником;
  • справка Такая справка выдается по месту работы или другому месту получения дохода о доходах или другой документ, подтверждающий получение дохода (если вычет предоставляется налоговой инспекцией при подаче налоговой декларации).

Если в календарном году налоговый вычет не предоставлялся или был предоставлен не в полном объеме, то неиспользованные суммы переносятся на последующие годы до полного их использования. пункт 7 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет в связи с низким доходом

Налоговый вычет в размере руб. в месяц предоставляется гражданам при получении ими дохода, который не превышает руб. в месяц. подпункт 1.1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Другими словами, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от его суммы, то есть по в месяц.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример:

Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы (службы, учебы) гражданина. Если место основной работы (службы, учебы) отсутствует, налоговый вычет предоставляется гражданину по его письменному заявлению при предъявлении трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы. Если трудовая книжка отсутствует, в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия.: пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает за него подоходный налог);
  • налоговой инспекцией (в случае, если гражданин сам обязан подавать налоговую декларацию).

При отсутствии места основной работы (службы, учебы) налоговый вычет предоставляется гражданину по его выбору только одним налоговым агентом или налоговой инспекцией.

Когда подоходный налог не платится совсем?

От любых полученных доходов гражданин обязан уплатить подоходный налог. Однако, из этого правила есть исключения. Так не нужно подавать налоговую декларацию и платить подоходный налог при получении, напримерПолный перечень доходов, освобождённых от налогообложения указан в статье 208 и в пункте 2 статьи 196 Налогового кодекса Республики Беларусь, следующих доходов:

  • доходыКроме доходов, полученных от отчуждения имущества в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, полученные от возмездного отчуждения (в том числе доли):пункт 44 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • в течение 5 летИсчисление пятилетнего срока производится с даты последнего возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду. Налогообложение доходов, полученных от возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду, осуществляется начиная со второго возмездного отчуждения такого вида имущества. При отчуждении в течение одного дня двух и более единиц имущества, относящегося к одному виду, право определения очередности совершения сделок предоставляется гражданину. При определении очередности отчуждения имущества не учитывается отчуждённое имущество, полученное по наследству или переданное близким родственникам (свойственникам, опекунам, попечителям и подопечным).:
  • одного жилого дома с хозяйственными постройками (при их наличии);
  • одной квартиры;
  • одной дачи;
  • одного садового домика с хозяйственными постройками (при их наличии);
  • одного гаража;
  • одного машино-места;
  • одного земельного участка;
  • одного не завершенного строительством капитального строения (здания, сооружения), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела;
  • в течение 1 календарного годаНалогообложение доходов от отчуждения механического транспортного средства осуществляется начиная со второго отчуждения такого транспортного средства. При отчуждении в течение одного дня двух и более механических транспортных средств право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику. При определении очередности отчуждения имущества не учитывается отчуждённое имущество, полученное по наследству или переданное близким родственникам (свойственникам, опекунам, попечителям и подопечным). одного легкового автомобиляТо есть автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми или другого механического транспортного средства;
  • другого имущества, принадлежащего гражданину на праве собственности (сюда не относятся ценные бумаги и финансовые инструменты срочных сделок, не указанная выше недвижимость, имущественные права, доли, паи (части доли, пая) в организациях, а также имущество, ранее используемое плательщиком в предпринимательской деятельности в качестве основных средств).
  • вознаграждения за передачу в государственную собственность кладов;пункт 31 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • доходы в виде выигрышей по всем видам лотерей, по электронным интерактивным играм, полученные от организаций, осуществляющих в порядке, установленном законодательством, соответственно лотерейную деятельность или деятельность по организации и проведению интерактивных игр;пункт 32 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • доходы, получаемые плательщиками от сдачи организациям или индивидуальным предпринимателям вторичного сырья по установленному перечнюПеречень вторичного сырья, доходы от сдачи которого организациям и (или) индивидуальным предпринимателям, получаемые физическими лицами, освобождаются от подоходного налога с физических лиц:
    1. Автомобильные катализаторы, сбор которых производится в установленном порядке за наличный расчет у физических лиц.
    2. Вторичные полимерные материалы.
    3. Вторичные текстильные материалы.
    4. Кость.
    5. Лом и отходы черных и цветных металлов в виде предметов, скупка которых производится заготовительными организациями за наличный расчет у физических лиц.
    6. Макулатура.
    7. Стеклобой.
    8. Сырье вторичное резиновое.
    (Постановление Совета Министров Республики Беларусь 12.05.2010 № 702);пункт 42 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • доходы от реализации драгоценных металлов и драгоценных камней в любом виде и состоянии в скупочных пунктах организаций, осуществляющих в порядке, установленном законодательством, деятельность по скупке драгоценных металлов и драгоценных камней, а также от реализации драгоценных металлов в виде банковских и мерных слитков, монет, драгоценных камней Национальному банку Республики Беларусь, банкам, имеющим соответствующее специальное разрешение (лицензию);пункт 43 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • доходы, получаемые от граждан Физических лиц, не являющихся ИП в размере, не превышающем 6569 руб., в сумме от всех источников в течение календарного года, полученные:пункт 22 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • бесплатно виде недвижимости по договору ренты;
  • в результате дарения;
  • доходы, полученные от реализации продукции растениеводстваОвощи и фрукты (в том числе в переработанном виде), иная продукция растениеводства (за исключением декоративных растений и продукции цветоводства, их семян и рассады). и (или) продукции животноводстваМолочные и кисломолочные продукты (в том числе в переработанном виде), продукция пчеловодства, иная продукция животноводства (кроме пушнины), полученная от домашних животных (крупный рогатый скот, свиньи, лошади, овцы, козы, кролики, сельскохозяйственная птица) как в живом виде, так и продуктами убоя в сыром или переработанном виде., выращенной (произведенной) гражданином и (или) его близкими родственниками (свойственниками, опекунами, попечителями, подопечными), на земельном участке, предоставленном ему (им) для строительства и (или) обслуживания одноквартирного жилого дома или квартиры в блокированном жилом доме, ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, сенокошения и выпаса сельскохозяйственных животных, садоводства, дачного строительства, в виде служебного земельного надела.пункт 19 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • доходы, получаемые от:пункт 20 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • реализации гражданамКроме индивидуальных предпринимателей лекарственных растений, ягод, грибов, орехов и другой дикорастущей продукции;
  • сбора и сдачи лекарственного растительного сырья, дикорастущих ягод, орехов и иных плодов, грибов, другой дикорастущей продукции организациям и (или) индивидуальным предпринимателям, осуществляющим в порядке, установленном законодательством, деятельность по промысловой заготовке (закупке) указанной продукции;
  • доходы За исключением вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений литературы, науки, искусства, промышленных образцов, изобретений, полезных моделей и других результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав, полученные по наследству;пункт 21 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • безвозмездная (спонсорская) помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, в размере, не превышающем 13128 белорусских руб. в сумме от всех источников в течение календарного года;пункт 29 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • доходы, полученные от сдачи внаем (поднаем) жилых помещений молодым специалистам, молодым рабочим (служащим)К молодым специалистам, молодым рабочим (служащим) относятся выпускники, которым место работы (службы) предоставлено путем распределения, выпускники, направленные на работу (службу) в соответствии с договором о подготовке научного работника высшей квалификации за счет средств республиканского бюджета, договором о целевой подготовке специалиста (рабочего, служащего), а также в соответствии с контрактом о прохождении военной службы на должностях офицерского состава по окончании военных учебных заведений..пункт 52 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • безвозмездная (спонсорская) помощь, материальная или иная помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке, пожертвования, полученные:пункт 30 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • плательщиками, нуждающимися в получении медицинской помощи, в том числе проведении операций, при наличии соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Министерством здравоохранения Республики Беларусь;
  • плательщиками в связи с чрезвычайными ситуациями природного и (или) техногенного характера при наличии документов, подтверждающих факт их свершения;
  • доходы в виде процентов по банковским вкладамЗа исключением таких банковских счетов, используемых плательщиками при осуществлении предпринимательской деятельности или для зачисления сумм задатка (залога) при возмездном отчуждении имущества (депозитам), денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете в банках, если выполняется хотя бы одно из указанных ниже условий:пункт 36 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • такие доходы начислены по процентной ставке, не превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу (депозиту) до востребования;
  • фактический срокПод фактическим сроком размещения денежных средств на указанных счетах понимается срок нахождения денежных средств на этих счетах с даты внесения денежных средств на счет до даты их снятия (возврата). При этом под началом срока размещения денежных средств понимается дата внесения плательщиком каждой денежной суммы на счет (первоначального взноса, дополнительного взноса), под окончанием срока — дата снятия плательщиком денежной суммы со счета (частичного снятия или полного возврата). размещения денежных средств на счете банковского вклада (депозита), текущем (расчетном) банковском счете в белорусских рублях составляет не менее одного года, а в иностранной валюте — не менее 2 лет.
  • доходы в виде процентов по сберегательным сертификатам, если выполняется хотя бы одно из указанных ниже условий:пункт 37 статьи 208 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • такие доходы начислены по процентной ставке, не превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу (депозиту) до востребования;
  • сберегательный сертификат предъявлен к оплате не ранее года до истечения срока его обращения.

Законодательство

  • Налоговый кодекс Республики Беларусь

Налог на доходы физических лиц сокращенно принято называть НДФЛ. 2017 год принес ряд изменений для тех, кто пользуется налоговыми вычетами. Вернее, затронуты только некоторые категории лиц. Так, меняются суммы вычетов для родителей с детьми-инвалидами. Однако льготы по налогам могут получать не только родители. Но следует предоставить полный пакет документов, который и подтвердит право на налоговый вычет и уменьшение налоговой базы.

С кого берется НДФЛ?

Данный налог взимается с тех, кто получает какой-либо доход. То есть любой работающий человек платит в казну государства определенную сумму. Ее процент изменяется в зависимости от того, является ли человек резидентом страны, а также какие именно доходы он получает: от основной деятельности или же дивиденды.

В большинстве случаев любой гражданин Российской Федерации выплачивает в налоговую службу сумму, равную тринадцати процентам от заработной платы. Полагаются ли льготы по НДФЛ каким-либо категория граждан? Да. Однако процент при этом не уменьшается, изменяется лишь налогооблагаемая база.

льготы по подоходному налогу работающим

Что такое налоговая база?

Под базой понимается сумма, которая подлежит налогообложению. То есть, если человек имеет начисленную заработную плату в размере десяти тысяч рублей, то именно от нее берутся описанные выше тринадцать процентов.

То есть в итоге работник получит на руки 8700 рублей. Разумеется, следует рассматривать каждый случай отдельно. Это связано с тем, что есть ряд начислений, которые и вовсе не подлежат налогообложению.

льготы по подоходному налогу работающим

Что нельзя обложить налогом?

Итак, какие виды стоит сразу исключить из налоговой базы? Это сложно считать льготами по НДФЛ, так как ими пользуются все без исключения граждане РФ. Это прописано в Трудовом кодексе страны.

В первую очередь стоит отметить материальную помощь. Согласно действующему законодательству, работник имеет право на материальную помощь до четырех тысяч рублей, которая не будет облагаться тринадцатью процентами. Стоит учитывать, что расчет общей суммы берется нарастающим итогом с начала календарного года. То есть, если работник в январе получил четыре тысячи рублей в честь нового года, то все остальные начисления материальной помощи будут облагаться налогом на доходы.

Вторым пунктом считаются компенсационные выплаты. Например, при сокращении штата. Сюда же можно отнести и компенсацию, которую работник получает за медицинский осмотр при поступлении на работу.

льготы по подоходному налогу работающим

Кто может получить налоговые льготы?

Льготы по НДФЛ могут получать разные категории лиц.

К первым можно отнести тех, кто имеет право на личный вычет. Если человек имеет удостоверение участника боевых действий, то у него есть право на ежемесячный вычет в размере пятисот рублей. Это означает, что именно эта сумма не будет облагаться тринадцатью процентами. К этой группе можно отнести и инвалидов второй и первой группы.

Вторая группа имеет право на льготы по НДФЛ на детей. Причем не имеет значения, одинокий родитель или нет. Меняется только суммы вычета, а не сам факт получения. Также стоит отметить, что в НДФЛ 2017 года произошли изменения. Изменились суммы, которые полагаются опекунам и родителям детей-инвалидов. Первые получают шесть тысяч вычета, в то время как родители имеют право на двенадцать.

Что нужно, чтобы получить вычет на себя?

Сразу стоит отметить, что до 2011 года каждый гражданин имел право на вычет в размере 400 рублей. Однако в дальнейшем эту функцию убрали, зато увеличили вычеты на детей.

Льгота по НДФЛ предоставляется только после того, как сотрудник принесет в бухгалтерию пакет документов:

  • Личное заявление. Может заполняться в свободной форме, а может осуществляться по образцу предприятия. Обязательно указывается, по какой причине гражданин имеет право на вычет, а также прилагается список документов.
  • Копия удостоверения участника боевых действий или же копия справки об инвалидности. Примечательно, что удостоверение выдается бессрочно, в то время как справка об установлении инвалидности может иметь свой срок. В такой ситуации, придется ежегодно обновлять ее и писать новое заявление.
  • Справка по форме 2-НДФЛ, если сотрудник устраивается на новую работу. Имеется в виду документация за текущий год. То есть если работник хочет получить вычет по НДФЛ 2017 года на новом месте работы, а с предыдущего он уволился в 2016-м, то справки ему не нужны.

льготы по подоходному налогу работающим

Родители: пакет документов

Для тех, кто имеет детей, но при этом состоит в браке, или же ребенок имеет официально двух родителей, также существуют льготы. Что необходимо в этом случае?

  • Заявление на льготу по НДФЛ. Здесь указывается ФИО работника, а также данные ребенка или же детей (фамилия, имя, отчество, дата рождения);
  • Копии свидетельства о рождении детей.
  • В случае, если дети старше 18 лет, но обучаются в учебном заведении по очной форме, то необходим оригинал справки с места учебы, который подтверждает данный факт.
  • В случае если один из родителей менял фамилию и в документах о приеме на работу и свидетельстве о рождении стоят разные данные, нужно также принести свидетельство о смене фамилии.
  • Справка НДФЛ за текущий год в том случае, если работник устроился на новую работу.

льготы по подоходному налогу работающим

Одинокий родитель: что необходимо?

Если работник подходит под категорию «одинокий родитель», то вычеты ему предоставляются в двойном размере. Если за первого ребенка обычно дают вычет в размере 1400 рублей, то мать-одиночка получает 2800 рублей.

Какие документы на льготу по НДФЛ должны принести вдовы и матери-одиночки? В принципе, список повторяется. Однако помимо основного пакета документов, который приносят и родители в полных семьях, им также нужно принести справку по форме 25, которая подтверждает статус матери-одиночки, или же свидетельство о смерти второго родителя.

Также необходимо ежегодно приносить и копию паспорта, в особенности страницы о семейном положении. Льготы для одинокого родителя прекращаются с месяца, который следует за месяцем вступления в брак. Поэтому многие работодатели просят вписывать работников в заявление фразу о том, что они обязуются сообщить о смене своего семейного положения.

льготы по подоходному налогу работающим

Как же рассчитывают налоги для тех, кто имеет льготы?

Каждый работник может самостоятельно проверить, как работает бухгалтерии. Для этого необходимо произвести простые расчеты льготы по НДФЛ.

Сумма заработной платы сотрудника должна быть уменьшена на сумму вычета. Так, если ребенок у одинокого родителя один, то он может смело вычитать из своего заработка 2800 рублей. А уже полученное число умножается на тринадцать процентов.

Также стоит отметить, что суммы на каждого ребенка меняются. Если на первого и второго полная семья получает по 1400 руб., то третий уже принесет вычет в сумме 3000 рублей. Так, родитель, который имеет троих детей, может надеяться на то, что сумма в 5800 рублей из его заработка не будет облагаться налогом. А это 754 рубля ежемесячно, которые оседают в кармане работника, а не идут в фонд государства.

Налоговый кодекс и иное российское законодательство предусматривает определенные послабления для граждан, уплачивающие в казну 13% НДФЛ. Выделяют два вида льгот и несколько групп вычетов. Рассмотрим, какие льготы по НДФЛ предусмотрены в 2019-2020 году, а также до какой суммы выплачивается льгота по НДФЛ, кому предоставляются и механизмы их получения.

Правовая база

Отдельного ФЗ о льготах НДФЛ не существует. Регламентирует льготы по НДФЛ целый перечень законодательных актов:

  • НК (ст. 56, 217—222);
  • ТК (ст. 118);
  • различные письма Минфина, постановления Правительства РФ.

Российским законодательством установлено два вида льгот по НДФЛ — налоговый вычет и освобождение от налогообложения некоторых типов дохода. В налоговом кодексе перечислен закрытый список таких доходов:

  • госпособия по безработице, родам и беременности;
  • пенсии по возрасту (не относится к страховым взносам частных ПФ);
  • единовременные и ежемесячные выплаты на детей;
  • компенсации за ущерб здоровью, увольнение, иное;
  • алименты;
  • маткапитал;
  • оплата работодателем услуг медицинских учреждений своим работникам.

С полным перечнем можно ознакомиться в ст. 217 НК. Статья 215 перечисляет категории иностранных граждан, которые также освобождаются от подоходного налога.

Предусмотрено несколько групп налоговых вычетов. Самыми распространенными являются:

  • стандартные вычеты (на себя и на детей);
  • социальные (в ситуации, если гражданин несет социальные затраты — на учебу, лечение, благотворительность);
  • имущественные (при продаже, покупке или строительстве недвижимого имущества, в иных случаях);
  • профессиональные (налогоплательщиками являются предприниматели в статусе физических лиц, нотариусы).

Регламентирует имущественные налоговые вычеты ст. 220 НК, а также различные федеральные законы, устанавливающие изменения в налоговом кодексе.

Статья 56 Налогового кодекса РФ «Установление и использование льгот по налогам и сборам»

Статья 215 Налогового кодекса РФ «Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан»

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Статья 218 Налогового кодекса РФ «Стандартные налоговые вычеты»

Статья 219 Налогового кодекса РФ «Социальные налоговые вычеты»

Статья 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты»

Статья 221 Налогового кодекса РФ «Профессиональные налоговые вычеты»

Статья 222 Налогового кодекса РФ «Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов»

Статья 118 Трудового кодекса РФ «Возмещение расходов при использовании личного имущества работника»

Лимиты по закону

Размер льготы по НДФЛ имеет свой лимит, который устанавливается на законодательном уровне. Предел на стандартные льготы по НДФЛ зафиксирован в ст. 218 НК. Для социальных — ст. 219, имущественных — ст. 220, профессиональных — в ст. 221.

Существует два вида ограничений по размеру налогового вычета:

  • фиксированная сумма (стандартные);
  • процент от затрат, но не больше фиксированной величины (социальные, имущественные, профессиональные).

Важно! Все вычеты предоставляются только официально работающим гражданам с дохода, облагаемого 13% подоходным налогом.

Помимо лимита на размер, имеются и иные ограничения — количество выплат (раз в год, один раз в жизни), объект получения (родители, собственник жилья, пр.), виды трат (медицинские услуги, покупка жилого помещения, на детей, пр.).

Кто из родителей может получить

Статья 56 НК четко обозначает, кто имеет право на льготы по налогам НДФЛ на детей до 18 лет:

  • оба родителя, занимающихся воспитанием ребенка/детей (включая не родных по крови — отчим, мачеха);
  • опекуны и попечители.

Главное условие получения вычетов по подоходному налогу — наличие официальной работы, с которой в государственную казну поступают налоги.

Если родители в разводе или проживают раздельно (что можно документально подтвердить), один из родителей может отказаться от данной льготы, а второй оформить двойной вычет. Оформление двойного вычета доступно для одиноко воспитывающих родителей. Он будет действителен до вступления в брак.

До какой суммы дохода она положена

Для физических лиц существуют ограничения на подоходный вычет по НДФЛ, они связаны с полученным годовым доходом граждан. Его размер не должен превышать 350 тыс. руб. В среднем 29-30 тысяч в месяц. В этом случае, льгота оформляется на год. Если годовой доход существенно выше, то действует в течение месяца. То есть, после получения одного вычета по НДФЛ на следующий вычет родители могут рассчитывать только в следующем году.

Важно! Вычеты производится только с того налога, что облагается ежемесячный оклад.

Смена трудового места не означает потерю налогового вычета, поскольку ее выплачивает государство, а не работодатель. Для этого нужно взять справку с предыдущего места работы.

Коды и необходимая документация

Для заполнения различной документации всех налоговым вычетам присвоены цифровые коды. Примеры отдельных кодов на льготы по НДФЛ представлены в таблице ниже.

Вычет Получатель Код
На несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 лет Любой родитель или усыновитель 126/127/128
На ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет) 129
На несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 лет Опекун, приемный родитель или попечитель 130/131/132
На ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет) 133
Удвоенный вычет на несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 лет Одинокие матери, отцы, попечители, опекуны и приемные родители 134-139
Удвоенный вычет на ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет) Одинокие матери, отцы, попечители, опекуны и приемные родители 140/141
Удвоенный вычет на несовершеннолетнего ребенка (1,2 и 3), студента-очника до 24 лет На одного из родителей (опекунов, приемных родителей) при отказе на вычет второго 142-147
Удвоенный вычет на ребенка-инвалида до 18 лет (с 1 и 2 группой до 24 лет) На одного из родителей (опекунов, приемных родителей) при отказе на налоговый вычет второго 148/149

Детали распределения

Льготы по налогу доступны не только родителям несовершеннолетних детей, но и другим категориям граждан (ветераны, инвалиды, семьи с детьми-инвалидами, пр.).

Рассмотрим их коротко.

Ветерану боевых действий

К этой категории относятся не только участники ВОВ, но и иных боевых действий:

  • афганцы;
  • участники чеченской компании;
  • военные, принимающие участие в сирийской операции;
  • иные вооруженные конфликты.

Данная категория россиян не облагается налогом в соответствии с изменениями НК, вступившими в силу в 2019 году. Это произошло на основании решения Конституционного суда РФ. До 2019 года НДФЛ удерживали работодатели.

Продажа квартиры или земли

Самая известная налоговая преференция — получение физическим лицом 13 вычета с продажи квартиры, дома или земельного участка. Такая льгота называется имущественным налоговым вычетом. Для него важно соблюсти одно из условий:

  • гражданин является собственником недвижимости более 3 лет;
  • полученный доход не превышает 1 млн руб.

К жилому помещению относится недвижимость:

  • купленная до 2019 г.;
  • подаренная/переданная в наследство;
  • приватизированная;
  • полученная от договора пожизненной ренты.

С 2019 года срок собственности был увеличен до 5 лет. То есть гражданин, который приобрел квартиру или дом после 01.02.2019, стоимостью свыше 1 млн рублей сможет получить налоговый вычет только спустя 5 лет.

Существует множество нюансов, если собственник квартиры не единственный. Например, при общей долевой собственности супруги распределяют имущественный налоговый вычет самостоятельно. Если доли определены в договоре, то делиться согласно указанным частям.

Помощь матери-одиночке

Мать-одиночка — официальный статус, который получает женщина, родившая ребенка/детей вне брака. При этом у ребенка в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк. Либо сведения, которые записаны со слов матери. Отец-одиночка в России большая редкость.

Одинокий родитель (мать или отец) имеет право на получение удаленного вычета на ребенка/детей. Чтобы его получить потребуется написать отдельное заявление с приложением детского свидетельства о рождении, где в графе «отец» стоит прочерк.

В случае, если в документ внесены сведения со слов матери, то ей необходимо получить в ЗАГСе справку о рождении ребенка по форме 25, которая является доказательством статусности одинокой матери.

Если ребёнок

Самый распространенный налоговый вычет — наличие в семье ребенка/детей (по факту рождения). Помимо этого существуют и иные условия:

  • официальное трудоустройство хотя бы одного из родителей;
  • облагаемый подоходный налог при ставке 13%;
  • нахождение в пределах России более 181 дня в год.

Вычет предоставляется родителям (одному из них) спустя месяц после рождения. Получать можно каждый месяц либо раз в год.

Права на вычет имеют все взрослые, которые обеспечивают жизнь ребенка. Например, разведенная женщина, вступившая замуж повторно, получает алименты от бывшего мужа. Все трое (мать, отчим, отец, платящий алименты) имеют право на вычет подоходного налога.

Мужчина, не вступивший в юридические отношения с матерью своего ребенка, сможет оформить льготы, лишь документально признав отцовство. А также потребуется заявление-подтверждение от матери, что мужчина проживает с ними или обеспечивает малыша.

На детей также положены вычеты, если они учатся в платных заведениях:

  • образовательные и спортивные школы;
  • детские сады;
  • всевозможные кружки.

Организация может быть как российской, так и зарубежной. Главное условие — соответствующая аккредитация. Лимит льготы — 50 тыс. руб.

Налоговые вычеты также распространяются на оплату медицинских услуг, предоставленных несовершеннолетнему ребенку. Это услуги:

  • медикаменты, утвержденные Правительством РФ;
  • лечение в санатории/курорте;
  • дорогостоящее протезирование;
  • страховка на терапию;
  • хирургические мероприятия.

Медучреждение должно иметь лицензию на оказание услуг. Лимит льготы — 120 тыс. руб.

Для детей инвалидов

Согласно письму Министерства финансов от 20 марта 2017 года № 03-04-06/15803, родителям ребенка/детей с инвалидностью положено два вида вычетов:

  • по рождению;
  • по статусу «инвалид».

Порядок рождения также имеет место быть. Чем больше детей, тем выше за последующего отпрыска вычеты с подоходного налога.

Важно! Данные льготы по уплате НДФЛ суммируются.

Родителям, воспитывающих детей данной категории, предоставляются вычеты в двойном размере.

Механизм получения

Оформить льготу на вычет из подоходного налога можно двумя способами — через налоговую или работодателя.

Получение налогового вычета через ФНС производится разового, поэтому заявление лучше подавать в конце календарного года. Обратиться в налоговую службу можно несколькими путями:

  • приехать лично;
  • через сайт;
  • отправить заказное письмо с документами по почте;
  • с помощью портала Госуслуги.

В случае если начисляет льготу бухгалтерия нанимателя, то гражданин этого может и не увидеть. Поскольку начисление происходит автоматически. Как правило, это происходит ежемесячно. Тем не менее, заявление на вычет необходимо написать. Лучше это делать в начале года, либо как только возникло право на льготу.

Необходимые документы

Помимо заявления, потребуется подтвердить право на налоговый вычет. Список бумаг может существенно различаться в зависимости от вида выплат.

Документы для льгот НДФЛ:

  • паспорт гражданина РФ;
  • документ, подтверждающий право на льготу (удостоверение участника боевых действий, чернобыльца, пр.);
  • справка об инвалидности (при необходимости);
  • иное.

Для стандартных вычетов на детей потребуются дополнительные бумаги:

  • свидетельства о рождении;

    Так выглядит свидетельство о рождении малыша

  • справка из учебного заведения (для лиц старше 18 лет);
  • справка об инвалидности;
  • свидетельство о браке родителей;

    Образец свидетельства о браке

  • отказ второго родителя (для двойной выплаты);
  • иные документы, подтверждающие одиночное воспитание ребенка.

Для усыновителей/опекунов/попечителей потребуются свидетельства их статуса.

Общий документ для всех — подтверждение статуса налогоплательщика.

Составление заявления

Заявление составляется в свободной форме, в печатном виде или написанном от руки. Обязательная информация:

  • наименование учреждения, куда подается документ;
  • Ф. И. О. и должность руководителя или должностного лица ФНС;
  • дата назначения льготы;
  • ссылка на статью закона, которая дает право на вычет из подоходного налога;
  • перечень прилагаемых справок;
  • дата, подпись.

Пример заявления на льготу по НДФЛ представлен ниже.

Образец заявления

Размер суммы в льготах по НДФЛ в 2019-2020 году

Согласно ст. 218 НК, гражданам полагаются следующие стандартные вычеты:

  • 3000 р ежемесячно — инвалидам-чернобыльцам; лицам, чья профессиональная деятельность была связана с радиацией и ядерным оружием; инвалидам ВОВ;
  • 500р ежемесячно — героям СССР и РФ; блокадникам; инвалидам с детства (в т. ч. 1 и 2 групп); родителям и супругам погибших военных.

Согласно, ст. 220 НК россиянам положены имущественные вычеты в размере:

  • при покупке или строительстве единоразово — 13% от стоимости недвижимости (но не более 2 млн руб.);
  • проценты по ипотеке единоразово — 13% от размера кредита (но не более 3 млн руб.).

Согласно, ст. 219 НК физическим лицам полагаются социальные выплаты, которые равны затратам на лечение, обучение, терапию, страхование, дополнительные пенсионные взносы. Но не более 120 тыс. рублей в год.

На 1, 2, 3 и последующих

Вычеты подоходного налога на детей и их размер регламентируется ст. 218 НК. Пункт 4 гласит, что вычет предоставляется обоим родителям и усыновителям в размере:

  • на 1 и 2 ребенка — 1400 р.;
  • на 3 и последующего ребенка — 3000 р.;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет (до 24 лет в случае, если ребенок является одновременно студентом-очником и инвалидом 1,2 группы) — 12 тыс. р.

Двойной вычет соответственно составляет — 2800, 6000 и 24 000 рублей.

Для приемных родителей и опекунов размер вычет одинаков с перечисленным выше, кроме последнего пункта. На каждого ребенка-инвалида положено по 6 тыс. рублей.

Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2019-2020 году

Ежемесячная заработная плата одного из родителей трех детей до 18 лет составляет 35 тыс. р (без учета подоходного налога). То есть, после вычета 13%, зарплата «на руки» составит 30450 р (НДФЛ — 4550 р).

Сумма положенного ей вычета — 1400+1400+3000=5800 р. Именно эта величина и вычитается из зарплаты:

(35000 — 5800) х 0,13= 3796 р.

Итого: 35000 — 3796 = 31204.

Таким образом, выгода родителя — 754 р. А если это одинокая мать, то — 1508 р.

Заключение

Итак, применение льготы НДФЛ — распространенная преференция в НК РФ. Ее размер лимитирован на законодательном уровне (ст. 218-221 НК). Право на льготы есть не у всех россиян, а лишь у отдельных граждан (родители несовершеннолетних детей, ветераны, инвалиды, семьи с детьми-инвалидами, пр.). При этом официально полученный доход в год не должен превышать 350 тыс. руб.

Налоги с зарплаты пенсионера

Наша компания приняла в штат пенсионера. С его заработной платы следует начислять те же налоги (ЕСН, ПФР, НДФЛ), что и с зарплаты остальных сотрудников?

Нужно отметить, что налоговым законодательством РФ не предусмотрено особого порядка начисления налогов с заработной платы сотрудников-пенсионеров.

Соответственно при начислении единого социального налога с выплат в пользу работника-пенсионера необходимо руководствоваться нормами гл. 24 НК РФ.

Так, объектом обложения ЕСН для организаций, производящих выплаты в пользу физических лиц, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам, занимающимся частной практикой), а также по авторским договорам (п. 1 ст. 236 НК РФ).

При этом лица, работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору, подлежат обязательному пенсионному страхованию (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).

Поэтому с заработной платы и иных вознаграждений, начисляемых работающим пенсионерам, работодателем в обычном порядке уплачиваются пенсионные взносы (п. 1 ст. 236, п. 1 ст. 237 НК РФ, п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ).

Пунктами 3, 10 ст. 17 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» предусмотрено, что уплаченные работодателем взносы дают пенсионеру право на пересчет страховой и накопительной части трудовой пенсии.

Объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный физическим лицом – резидентом России от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ (п. 1 ст. 209 НК РФ). С суммы выданной заработной платы организация в качестве налогового агента должна удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.

Таким образом, при приеме на работу пенсионера с его заработной платы необходимо начислять и уплачивать все те же предусмотренные НК РФ налоги, что и для «обычных» сотрудников.

Берут ли подоходный налог с зарплаты (13%) с работающих пенсионеров?

Как с этим обстоят дела в России?

А что, работающие пенсионеры не люди, что ли?) Конечно,и подоходный налог, и другие налоги (например,обязательн­ ые взносы в Пенсионный фонд РФ) взимаются и с заработка работающих пенсионеров.Если,ест­ ественно, пенсионер устроился и работает официально. Таково законодательство.

Налоги не взимаются только с пенсии работающего пенсионера (которая, напомню, теперь планово не индексируется, начиная с 2016 года). А с других, кроме пенсии, доходов пенсионера налоги выплачиваются, как положено.

Вот так с этим делом обстоят дела в России. А что там творится с налогами на доходы за рубежом-не в курсе. Я же там пенсию не получаю).

Какие налоги не платят пенсионеры?

Вышедшие на пенсию люди — граждане России и обязаны платить налоги. Однако они работали на благо общества много лет и заслужили определенные льготы. Также среди них есть люди, отмеченные государством наградами и недееспособные члены общества – инвалиды. Налоговые льготы различаются в зависимости от категории, к которой относится пенсионер согласно законодательству России.

Определение статуса пенсионера

Их деление на категории не прихоть чиновников. Хотя бюрократическая машина работает по своим правилам, где действия четко прописаны и структурирована система распределения материальных благ, нельзя не признать очевидного факта. Человек, работающий в мирное время, не подвергал опасности жизнь, в отличие от прошедшего горнило войны. Да и обеспечить себя в преклонные годы ему легче, чем инвалиду.

В Российской Федерации пенсионерами считаются граждане:

  • достигшие возраста, признаваемого законом достаточным для назначения пенсии по старости (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
  • по выслуге лет, проведенных на госслужбе;
  • ввиду вынесенного заключения об инвалидности членами МСЭ (специальной медэкспертизы);
  • лишившиеся в связи с потерей кормильца источника средств к существованию.

Граждане, которым присвоены государственные награды и звания, а также прошедшие войны и ставшие инвалидами, признаются федеральными льготниками. Сюда же относятся пострадавшие в результате техногенных катастроф и непосредственные участники ликвидации их последствий. Налогообложение перечисленных льготников отличается от других категорий пенсионеров.

Какие налоги не платят пенсионеры?

Основной закон Российской Федерации в части налогообложения – Налоговый кодекс. Согласно внесенным в него положениям в 2016 году граждане, вышедшие на заслуженный отдых из-за утраты кормильца, работоспособности или ввиду достижения соответствующего возраста, не уплачивают налоги с назначенных им выплат. Подоходный сбор не взимается и в случае выделения для них государственных компенсаций.

Части пенсионеров назначаются дополнительные налоговые льготы. Им разрешили не оплачивать имущественный сбор за один вид зарегистрированной недвижимости.

Льгота положена:

  • гражданам, достигшим пенсионного возраста;
  • людям в годах, исключающих выполнение трудовых обязанностей;
  • инвалидам, в отношении которых вынесено решение о присвоении первых двух групп или о назначении статуса инвалидов с детства;
  • военнослужащим в отставке или лишившимся кормильца членам их семей;
  • лицам, входящим в категорию льготников федерального значения.

Это все привилегии налогообложения. Федеральными законами для пенсионеров больше ничего не предусмотрено. Остальные применяемые для физических лиц налоги они оплачивают в полном объеме. За одним исключением – если решением местных властей предусмотрены послабления регионального уровня.

Имущественный сбор

В его состав входят категории, аналогичные для остальных граждан России. Пенсионеры обязаны уплатить налог за собственность, зарегистрированную на их имя.

Положение распространяется на следующие объекты:

  • автомобиль или другие средства передвижения – транспортный налог;
  • участок под застройку или ведения хозяйства – земельный;
  • недвижимость – имущественный сбор.

Назначением условий транспортного налога ведает региональная власть. Окончательная сумма зависит от технических характеристик автомобиля: мощности двигателя, экологичности и возраста. Пенсионеры столицы, Санкт-Петербурга, Пермской, Самарской и Челябинской областей не платят налог за автотранспорт.

Также разрешено не платить транспортный налог льготникам, признанным федеральными, и пенсионерам-инвалидам, проживающим как в перечисленных регионах, так и в Крыму, Севастополе и Татарстане. С ними солидарны главы многих областей и краев Российской Федерации.

Земельный налог взимается за участки, оформленные в собственность или отданные в пользование на неограниченное время. Если земля арендуется или бесплатно выделена гражданину на пенсии или инвалиду, оплаты налога не требуют.

Люди с установленной группой инвалидности и федеральные льготники, оплачивая земельный налог, вправе требовать вычет. Его размер составляет 10 000 рублей. Каждый крупный город России предоставляет этим категориям пенсионеров местные налоговые послабления.

Пенсионерам, вышедшим на пенсию по достижению указанного законом возраста, предоставляют льготы по земельному сбору в следующих городах:

Главное, чтобы площадь земли не оказалось больше обозначенного регионального максимума. В противном случае потребуют заплатить по общим тарифам. Налог на недвижимость ограничивается выведением из списка облагаемых помещений одного вида собственности. Это одна квартира или дом, один гаражный бокс или один дачный участок.

Льготы по подоходному налогу для пенсионеров

Работающие пенсионеры, получившие статус ликвидаторов техногенных катастроф или воспитывающие несовершеннолетних детей, получают общие с остальными гражданами вычеты. Размер льгот зависит от категории, к которой отнесут конкретного пенсионера.

Граждане преклонного возраста, имеющие право на пенсию и осуществляющие трудовую деятельность, оплачивают НДФЛ при получении:

  • зарплаты;
  • дохода за авторские работы или иные продукты творческого труда;
  • прибыли за инвестиции в ценные бумаги;
  • выплат негосударственных пенсионных фондов, при заключении как собственных договоров, так и непосредственно работодателем;
  • денег от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности;
  • остальных полученных в России доходов.

Чтобы получить вычеты, нужно подтвердить свои годовые расходы документально. Речь идет о тратах на получение образования, врачебных услуг, приобретении лекарств и медицинских страховок, подписании контрактов с НПФ и участии в программах софинансирования. Однако сумма вычетов не должна превышать установленную норму.

При продаже или приобретении недвижимости также предоставляются налоговые льготы. Они могут переноситься и на траты, произведенные за прошлые годы. Правда, срок ограничен тремя годами, и вычеты действуют при отсутствии у пенсионера подтвержденного дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

Работающим пенсионерам возврат подоходного налога

Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров

  • После покупки помещения (комнаты, доли, целой квартиры) следует обязательно оформить все соответствующие справки, зарегистрировать недвижимость в Росреестре и дождаться свидетельства на право собственности. Получение налогового вычета пенсионером осуществляется только после занесения сведений в Росреестр.
  • По месту своей официальной работы (в бухгалтерию или непосредственно руководителю) необходимо предоставить заявление на вычет, справку 2-НДФЛ документ, подтверждающий расходы: договор, чек, квитанция и так далее.
  • В налоговую службу по месту проживания подается отчетность – декларация. В ней указывается сумма, потраченная на приобретение жилья, и производится расчет налога. Возврат можно получить как по месту службы, так и одним платежом на банковский счет заявителя.

Пенсионер, все еще работающий и делающий отчисления НДФЛ, ничем не отличается от любого другого гражданина в плане получения льгот и имеет право на налоговый вычет. Для него применяется такой же размер ставки – 13%. При покупке жилой недвижимости такой гражданин может рассчитывать на возврат НДФЛ с этой операции в сумме не более 2 миллионов рублей. Это означает, что база по налогу (стоимость квартиры) при исчислении НДФЛ может быть уменьшена на эту сумму и не более того. А налог будет исчисляться с разницы и сам в итоге уменьшится.

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2019 году

  • справка 2-НДФЛ, содержащая информацию о сумме налога, уплаченного в течение 4-х лет до момента возникновения права на вычет;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие сделку, переход права собственности на жилье, оплату за недвижимость (договор, акт приема-передачи, выписка из ЕГР, расписка/квитанция об оплате).
  • заявление в свободной форме (как правило, бланк заявления можно получить в бухгалтерии или отделе кадров);
  • документы, подтверждающие покупку недвижимости (договор, акт приема-передачи, квитанция об оплате;
  • выписка из ЕГР о переходе права собственности на жилье к пенсионеру;
  • подтверждение оплаты (расписка, банковская выписка, квитанция, т.п.).

Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления

  1. Собрать определенный перечень документов. Для каждого случая он разный. Полный перечень бумаг будет представлен далее.
  2. Найти МФЦ или налоговую службу района прописки гражданина. Если речь идет о вычете с заработка, то достаточно обратиться к работодателю.
  3. Составить заявление установленного образца. Право на налоговый вычет пенсионеров и остальных граждан необходимо запросить. А точнее, сообщить о своем желании вернуть деньги. К заявлению прикладываются документы и их копии.
  4. Подождать решения налоговых служб. Гражданину в течение 2-х месяцев с момента подачи заявления придет оповещение о назначении возврата или о его отклонении. Во втором случае будет около месяца на исправление ошибок. Иначе придется оформление начинать с нуля.
  5. Дождаться начисления денежных средств. С момента получения оповещения от налогового органа до перечислений, как правило, проходит около 1,5 месяцев.

Вычет за обучение встречается в отношении пенсионеров, как уже было сказано, крайне редко. Получить его можно тогда, когда гражданин оплачивает свое обучение в вузе на очной форме. Или если человек обучает своего ребенка (внука — если нет родителей) на «очке» до 23-летнего возраста. При этом студент должен не работать официально.

Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет

На первом этапе с подтверждающими факт покупки жилья документами налогоплательщик обращается в ФНС по месту его проживания. В течение тридцатидневного срока фискальный орган выдаст справку-подтверждение права на вычет. Подавать заявление можно и в том же году, что куплена квартира, не дожидаясь окончания налогового периода.

Например, пенсионер Абрамов вышел на заслуженный отдых в 2019 году. На следующий год он приобрел новую двухкомнатную квартиру. В 2019 году он вправе обратиться в ФНС и компенсировать часть затрат за 2019 год (пока он трудоустроен) и за 2014-2015 гг.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2014-2019 годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Налоговый вычет для пенсионеров

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Налоговые льготы для работающих пенсионеров

Стоит отметить, что льгота дается в отношении только одного объекта каждого вида имущества. Если, например, у пенсионера имеется две квартиры и гараж, налоговую льготу можно применить только к гаражу и одной из квартир по его выбору. За вторую квартиру придется платить налог на общих основаниях.

  • На расходы, превышающие максимальные ограничения, вычет не предоставляется.
  • Если стоимость приобретения меньше 2-х миллионов рублей, то остаток неиспользованного вычета можно будет учесть при следующем приобретении недвижимости.
  • В расходы на покупку жилья можно отнести и те, что связанны с покупкой отделочных материалов, а также с проведением отделочных работ, если в договоре купли-продажи жилья предусмотрено, что оно приобретается без отделки.
  • Возврат суммы НДФЛ возможен и от величины фактически уплаченных процентов по кредитному договору (договору займа) на покупку (строительство) жилья, но не более 3 млн. рублей.
  • Налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта каждого вида недвижимости и не применяется, если сделка проведена между близкими родственниками, являющимися по закону взаимозависимыми.

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

При увольнении пенсионера в год, когда он оформил собственнические права на приобретенную недвижимость, начинают возвращать с года их оформления. Если в этом периоде у него имелся доход и с него уплачивался подоходный налог. При дефиците средств в этом периоде для возврата средств обращаются к предыдущим 3-м годам.

Имущественно-финансовое возмещение предоставляется налогоплательщику не со всей цены недвижимости, а ограничено 2-мя млн рублей. При приобретении ее с задействованием ипотечного кредитования — в сумме фактических издержек по погашению процентов, но не свыше 3-х млн рублей.

З-НДФЛ работающим пенсионерам

Пенсионер имеет право на имущественный вычет с приобретенного им жилья, как и на все прочие виды налогового вычета (стандартного, социального, профессионального). Право на вычет возникает в год получения свидетельства на право собственности. Возврат подоходного налога пенсионеру начинается в следующем за годом приобретения имущества годом, после подачи пенсионером декларации З-НДФЛ.

Перенести остаток на предыдущие три года можно только при обращении пенсионера за имущественным вычетом в год, следующий за годом образования остатка по вычету. При обращении в последующие годы количество лет на перенос остатка соответственно уменьшается.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Написание заявления на возмещение и передача сведений в инспекцию. К основному списку добавляется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.
  3. Ожидание результата камеральной проверки, которая длится 3 месяца.
  4. Перечисление денег на счет заявителя в течение 30 дней, в случае положительного решения.

Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимое имущество, имеет особенности предоставления. На возникновение права на льготу влияют срок выхода на заслуженный отпуск, текущее трудоустройство, наличие дополнительного дохода и другие обстоятельства. В зависимости от них порядок оформления меняется.

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Существует ли налог на пенсии работающих пенсионеров

По этой причине применять налогообложение к данному пособию государство считает алогичным и непорядочным.Нюансы касаются только накопительной пенсии, которая оформляется разными способами и аккумулируется в разных ПФ.Государственный накопительный пенсион находится под контролем редакция 2016 и редакция 2016, а деятельность негосударственных ПФ регламентируется редакция 2015/29/06.Накопительная пенсия (; ) – это самостоятельная выплата, дополнительная пенсия к основной. Накопления, на базе которых она формируется, аккумулируются в государственной или негосударственной структуре. Выбирать и менять структуру, которая будет формировать накопительную пенсию гражданина, он может не чаще раза в год. В случае прекращения формирования накопительной части по решению плательщика, уже накопленная им сумма не исчезнет и будет выплачена ему по достижении пенсионного возраста, когда он получит право на

Налоги с зарплаты пенсионера

При этом лица, работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору, подлежат обязательному пенсионному страхованию (п.

Объектом обложения НДФЛ признается доход,

Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены

Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке. В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности.

К этим гражданам относятся:

  1. пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
  2. военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.
  3. пенсионеры со статусом федеральных льготников;
  4. инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются.

Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Налоговые льготы для работающих пенсионеров

В решении этого вопроса Налоговый Кодекс РФ пенсионеров на группы не разделяет ( НК РФ).В соответствие со статьями НК РФ (, ) льгота может предоставляться в отношении следующих видов недвижимости:

  1. хозяйственных строений или сооружений площадью до 50 м2, располагаемых на земельных участках: дачных, садовых, отведенных под индивидуальное жилищное строительство и других.
  2. квартиры или комнаты;
  3. помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
  4. гаража или машино-места;
  5. жилого дома;

Другие виды имущества, а также объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн.

advocatus54.ru

Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам. Пенсионеры и налог на транспорт Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах. Уважаемые посетители портала «Пенсионный эксперт»!

Для быстрого решения ваших проблем и вопросов, рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

  1. Общероссийский бесплатный номер: +7 800 511 81 24
  2. Для Москвы и Московской области: +7 499 703 14 65
  3. Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области: +7 812 309 54 03

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

  1. государственные пенсии;
  2. страховые пенсии;

Налогообложение пенсионеров в 2019 году

После изменения правил расчета налоговой базы, а именно, перехода с инвентаризационной на кадастровую стоимость, размер платежей увеличился.Льгота по уплате фискальных взносов, начисляемых за владение имуществом, распространяется на всех лиц, достигших пенсионного возраста.

Касается она и тех, кто продолжает работать, и тех, кто трудовой деятельностью не занимается.Для того чтобы получить освобождение, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию.Пенсионер обладает правом не уплачивать налог в отношении:

  1. гаража (к нему приравнивается владение машиноместом на парковке).
  2. дома, в том числе дачи (дачи по своему статусу приравнены к обычным жилым домам и также облагаются налогом — освобождаются только те постройки, площадь которых составляет менее 50 кв. метров);
  3. квартиры/комнаты, находящейся в его собственности;

По каждому из видов недвижимости предоставляется освобождение от уплаты.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ.

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды. Пример Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  1. В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2019, 2019, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.
  2. в 2016 приобрёл квартиру;

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета.

Какие налоги платит работающий пенсионер в 2019 году

Кто же относится к этой категории?

Это прежде всего:

  1. ветераны ВОВ;
  2. люди, которые пострадали от радиоактивного излучения.
  3. бывшие военные;
  4. инвалиды;
Видео (кликните для воспроизведения).

Льготы для этой категории лиц разнятся в зависимости от региона.

Главная разница состоит в том, что государственная пенсия полностью освобождается от налогообложения. Это касается как накопительной, так и основной ее части.

Какие налоги не платят пенсионеры: виды льгот и социальная помощь от государства

Категории граждан, относящиеся к пенсионерам согласно законодательству РФ Категория гражданОписание Женщины старше 55 и мужчины старше 60 летДействительно, самый распространенный тип данной категории налогоплательщиков – достигшие определенного возраста взрослые люди.

Так, женщины уходят на заслуженный отдых на отметке в 55 лет, мужчины – 60.

По-другому ситуация обстоит для тех граждан, которые находятся на службе у государства. Для них пенсионный возраст составит 63 года и 65 лет для женщин и мужчин соответственно. Данные изменения вступили в силу относительно недавно, чем вызвали некоторое общественное недовольство.

Лица, признанные нетрудоспособнымиСогласно показаниям специалистов медико-социального бюро человек также может быть признан пенсионером.

Почему работающие пенсионеры платят налог в пенсионный фонд

Какие налоги не платят пенсионеры

  • достигшие возраста, признаваемого законом достаточным для назначения пенсии по старости (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
  • по выслуге лет, проведенных на госслужбе;
  • ввиду вынесенного заключения об инвалидности членами МСЭ (специальной медэкспертизы);
  • лишившиеся в связи с потерей кормильца источника средств к существованию.

Граждане, которым присвоены государственные награды и звания, а также прошедшие войны и ставшие инвалидами, признаются федеральными льготниками. Сюда же относятся пострадавшие в результате техногенных катастроф и непосредственные участники ликвидации их последствий. Налогообложение перечисленных льготников отличается от других категорий пенсионеров.

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

  • на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
  • на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
  • на оплату договоров с НПФ,
  • понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
  • по уплате процентов по ипотечным договорам,
  • по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от «обычных» граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Какие налоги платит работающий пенсионер в 2019

Процент людей, которые после выхода на пенсию, продолжают работать, растет. Одни связывают это с тем, что пенсионеры предпочитают оставаться подольше «в строю», другие – что пенсионеры желают иметь больший доход, т. к. пенсия в России не дает большинству людей должного денежного подспорья. В этой статье мы затронем тему уплаты налогов пенсионеров, который работают после выхода на пенсию.

Льготы для этой категории лиц разнятся в зависимости от региона. Поэтому если вы попадаете под одну из подкатегорий федеральных льготников, то советуем вам обратиться в ФНС в своем городе для того чтобы подробнее ознакомиться с перечнем льгот. Чаще всего, льготы для федеральных льготников – это освобождение от уплаты земельного, транспортного и имущественного налогов.

Почему работающие пенсионеры платят налог в пенсионный фонд

Добрый день! К сожалению, Вас включали в списки работающих, отсюда все неудобства. Но Вам нужно обратиться в Росгосстрах и расторгнуть договор и с этой бумагой сходить в ПФ для того, чтобы сделали пометку в Ваших документах, что Вы не работаете, чтобы не пропустить следующую индексацию. Всего доброго!
С уважением, Алпатова Ольга

Вот в этом случае, как вы пишите женщины на работу и выписку из домовой книги по месту прописки в Москве, подавайте жалобу в Роспотребнадзор. Укажите почему Вам не будут написаны в своих ответы.
Во-первых, согласно ст. 10 Закона РФ О защите прав потребителей Вы вправе обратиться в суд с требованием о взыскании с вас денежных средств с заемщика и обязать продавца подать и подать его в суд в службу судебных приставов. С уважением,

Если индивидуальный предприниматель пенсионер

Налоговая инспекция по закону рассматривает документы в течение 5 дней, после чего отказывает или дает согласие на регистрацию индивидуального предпринимателя гражданином. Неправильное оформление и заполнение представленных документов чаще всего является причиной отказа. Для исключения этого можно обратиться к специалистам за помощью, которые за определенную плату подготовят бумаги и оградят от дополнительных походов в регистрирующие органы.

Единый налог на вмененный доход выбирается теми предпринимателями, которые имеют постоянный стабильный доход. Как правило, это сфера розничной торговли и оказание услуг населению. Его размер рассчитывается по специальной формуле, исходя от предполагаемого дохода предпринимателя, устанавливаемый государством.

ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ

В Тверской области около 1800 пенсионеров, являющихся индивидуальными предпринимателями, имеют задолженность по страховым взносам. Общий размер их задолженности составляет 37,9 млн. рублей. Напоминаем, что в соответствии с Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» взыскание задолженности может осуществляться за счет удержаний из пенсии должника.

Пенсионеры — индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы в порядке, предусмотренном для самозанятого населения, то есть для индивидуальных предпринимателей, глав крестьянско-фермерских хозяйств, нотариусов и адвокатов, которые занимаются частной практикой, и арбитражных управляющих.* Федеральным законодательством не предусмотрены основания для освобождения пенсионеров-предпринимателей от уплаты страховых взносов.

Почему работающие пенсионеры платят налог в пенсионный фонд

«С точки зрения здравого смысла, работающий пенсионер, делающий взносы, должен быть мотивирован на более продолжительную и эффективную работу, – говорит председатель Совета Федерации по социальной политике Валерий Рязанский. – Сейчас в России работает 12 млн пенсионеров. Нельзя допустить, чтобы эти люди резко ушли с рынка труда – им нет адекватной замены. Мы можем не получить того эффекта, на который рассчитываем. Надо соблюсти золотую середину, не отбить у людей желание работать и не снижать уровень жизни этой категории пенсионеров».

«Да, новый налог «съел» у меня почти всю пенсию, – сообщил еще один пенсионер-предприниматель. – Что буду делать? Работать точно не перестану, а способов уйти «в тень» достаточно много. Самое простое – закрыть ИП и открыть новое юрлицо, которое возглавят близкие мне люди».

Если пенсионер открывает ИП, влияет ли это на размер пенсии? Положены ли ему льготы

В странах Европы пенсионеры и инвалиды часто имеют достаточно прибыльный бизнес. Обладая статусом предпринимателя, они открывают небольшие кафетерии, магазины, парикмахерские, салоны бытового обслуживания. Государство всячески поддерживает их начинания. Как же работает государственная структура России в отношении бизнесменов, находящихся на пенсии? Если пенсионер откроет ИП, повлияет ли это на размер его пенсии?

Приняв на себя ответственность и став предпринимателем, Вы обязаны подчиняться законодательству нашей страны. Необходимо изучить административный и государственный кодексы, монопольные и законодательные акты. Главной обязанностью является своевременная уплата налогов в местный, областной и государственный бюджеты.

Существует ли налог на пенсии работающих пенсионеров

Пенсионная система в условиях кризиса весьма неустойчива. Несмотря на трудности и лихорадочное состояние, налог на пенсии фактически не возможен, ибо это противоречит законодательству и обесценивает значимость господдержки тем, кто оказался в безвыходном положении.

Государственная накопительная пенсия сосредоточена в ПФР и не облагается налогом (НК ст.217 п.2). Не будут облагаться налогом и те накопления, которые формируются в НПФ под неусыпным контролем ПФР (иными словами, ПФ остаётся хранителем средств, а их инвестированием и приумножением занимается «дружественная» компания, подконтрольная и подотчётная ПФР). Если государственный ПФ выбран гражданином для генерирования своей накопительной пенсии, то она будет формироваться на отдельном счёте, хотя из тех же социальных налогов, что и официальная страховая пенсия (по старости). Соответственно, суммы и порядок выплат этих двух пенсий будут отличаться.

Какие налоги должен платить работающий пенсионер

Освобождение распространяется на участки установленной все. За площади, что больше лимита, пенсионеры уже платят в обычном порядке.В ряде регионов также действует льготная ставка по налогу. Так 50% например скидку получат жители пенсионного Омске в возраста и Новосибирске.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах — «льготниках федеральных». В отличие от обычных пенсионеров для категорий этих предусмотрена своя собственная отличная от система других льгот. Кто же это такие? ветераны Это ВОВ и боевых действий, инвалиды, военнослужащие бывшие, граждане пострадавшие от радиации.

Кто и в каких случаях имеет право не платить 13% подоходный налог?

Налог на доходы в размере 13% должны уплачивать все работающие дееспособные граждане.

Другой случай, если у вас есть 1 и более детей, то будет сумма, которая не станет облагаться ставкой 13% — это налоговый вычет (их достаточно много в кодексе). Например, имея одного ребенка, 1000 рублей в вашей заработной плате не облагают налогом, если у ребенка один родитель (по причине смерти второго или его полного отсутствия), то 2000 рублей.

При покупке жилья, оплате очного обучения, платных медицинских услуг — можно вернуть 13%, но не более уплаченного НДФЛ в год. Допустим, если вам нужно вернуть 170 тысяч за покупку квартиры, а в год вы заплатили всего 32 тысячи налога, то возвращать эти 170 тысяч вы будете 6 лет.

Еще вариант — уменьшить налог, например, заняться благотворительностью.

Ну а так, чтобы совсем не платить: работать неофициально или не работать. Как вариант — заработок в сети, пока еще нас государство за это не щимит, но уже начинает.

Подоходный налог с пенсионеров работающих

Краткое содержание

  • Удерживается ли подоходный налог с работающего пенсионера.
  • Берется ли с работающих пенсионеров подоходный налог?
  • Как получить возврат с подоходного налога, если я работающий пенсионер.
  • Удерживается ли подоходный налог с работающих пенсионеров (бывш военные)?
  • Берется ли подоходный налог с работающих пенсионеров?
  • Взымается ли подоходный налог с работающего пенсионера или есть какие-то льготы?
  • Удерживается подоходный налог с работающего пенсионера казахстана.
  • Подоходный налог с пенсионера
  • Возврат работающим пенсионерам подоходного налога
  • Подоходный налог с продажи с пенсионерам

1. Удерживается ли подоходный налог с работающего пенсионера.

1.1. Да, удерживается. Согласно ст. 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Закон не делает исключения по социальному положению.

2. Берется ли с работающих пенсионеров подоходный налог?

2.1. Налог на доходы с физических лиц взимается и с работающих пенсионеров согласно Налогового кодекса Российской Федерации. Всего хорошего.

2.2. Здравствуйте! В данном случае безусловно берется с тех доходов, которые пенсионер получает кроме пенсии. Удачи Вам и всего доброго.

2.3. Здравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта!
С пенсии нет, а вот с заплаты берется.
P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!

3. Как получить возврат с подоходного налога, если я работающий пенсионер.

3.1. Возврат в связи с чем? Какой именно налоговый вычет Вас интересует? Вопрос изложите корректно. В связи с пенсией вычетов по НДФЛ нет. Ст.218-220 НК РФ..

3.2. ☼ Здравствуйте,
Никаких возвратов с подоходного налога не существует, либо вы задали свой вопрос некорректно
Желаю Вам удачи и всех благ!

4. Удерживается ли подоходный налог с работающих пенсионеров (бывш военные)?

4.1. Добрый день! Да, в любом случае удерживается подоходный налог согласно законодательству Казахстана
Удачи Вам и всего доброго, благодарим за обращение!

4.2. Доброго времени суток!
Подоходный налог удерживается из заработной платы работника, не имеет значения, пенсионер он или нет.
Удачи Вам и всех благ!

5. Берется ли подоходный налог с работающих пенсионеров?

5.1. НДФЛ (подоходный налог) 13 % удерживается и перечисляется работодателем с заработной платы в бюджет. Данный факт никак не связано с выплачиваемой пенсией.

5.2. Здравствуйте! Налог на доходы физических лиц удерживается с работающих пенсионеров на общих основаниях, льготы по налогу нет.

6. Взымается ли подоходный налог с работающего пенсионера или есть какие-то льготы?

6.1. Взымается ли подоходный налог с работающего пенсионера или есть какие-то льготы? Налог взимается, льгот нет. Индексация пенсии не производится.

6.2. Добрый день! В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации налог взимается, льгот нет
Удачи Вам и всего доброго!

7. Удерживается подоходный налог с работающего пенсионера казахстана.

7.1. Доброго времени суток!
В Российской Федерации удерживается. Как в Казахстане — уточните юристов Казахстана.
Удачи Вам и всех благ!

8. Мой папа работающий пенсионер, мама пенсионерка не работает. В 2006 году купили квартиру в пределах 1000000 рублей Подоходный налог не возвращали. Сейчас родители планируют строить дом. С какой суммы они могу сделать возврат подоходного налога?

8.1. Родители могут вернуть НДФЛ либо с первой квартиры, в пределах ее стоимости, либо позже со стоимости построенного дома (в пределах 2 млн руб). Так как папа работает, он может получить вычет за квартиру за последние 3 года (2015-2017 гг) .

9. Я в настоящее время работающий пенсионер. В 2008 г. приобрел квартиру. Могу ли я получить возврат уплаченного с того времени подоходного налога. Ранее не получал. Заранее спасибо.

9.1. Здравствуйте, вы можете получить возврат уплаченного подоходного налога за последние три года.
Удачи вам и всего наилучшего

9.2. Добрый день, уважаемый посетитель!
Возможно получить возврат за последние три года в рассматриваемой ситуации
Всего доброго, желаю удачи.

9.3. Можете вернуть в 2017 году как пенсионер за 2015, 2014 и 2013 годы и как работающий за 2016 год, и если не наберете можете продолжать получить и в последующие годы-ст.220 нкрф.

9.4. Добрый вечер! В данном случае вы имеете право на возврат за последние три года
В соответствии с законодательством Российской Федерации.

10. Я пенсионер и ветеран труда какой подоходный налог с работающего в процетах и еще я купила некомерческое помещение могу ли я получить с него тоже вернуть какието деньги.

10.1. Добрый день! Вам нужно обратиться письменно в налоговую за разъяснением, чтобы получить письменный ответ, можно через их сайт. Установленного образца заявления не существует. Пишется в свободной форме с изложением и пояснением обстоятельств по делу. От кого, ваши адрес и телефон, кому (ФИО или название организации, должности), что, где, когда, что просите или что хотите узнать. Дата, подпись.

11. Скажите пожалуйста, нужно ли платить подоходный налог 13 % с продажи квартиры, если продающий человек работающий пенсионер.

11.1. Здравствуйте. Необходимость уплаты налога зависит от срока владения квартирой. Если владеет более 3 лет, то платить налог не нужно. Если менее 3 лет-надо платить с суммы, превышающей 1 млн руб, либо с разницы между стоимостью продажи и приобретения данной квартиры.

11.2. Здравствуйте, если квартира находилась в вашей собственности менее установленного законом срока, то налог платить придётся.
Удачи вам и всего наилучшего

11.3. У пенсионеров нет льгот по НДФЛ.
Если квартира находилась в собственности менее трех лет (приобретенная по купле-продаже менее пяти лет), то с дохода от ее продажи нужно платить налог. При этом предоставляется имущественный вычет в размере 1 млн. руб. (необлагаемая налогом сумма), с остальной части дохода — налог. Либо вместо вычета доход от продажи квартиры можно уменьшить на расходы, произведенные на покупку этой же квартиры, с положительной разницы — налог. Ст.220 НК РФ.
Если квартирой владели три года и более (купленной пять лет и более), налог с дохода не уплачивается. Ст.217, 217.1 НК РФ.

11.4. Добрый день. Пенсионеры не оплачивают НДФЛ только с размера выплачиваемой им пенсии, с остальных доходов они уплачивают подоходный налог на общих основаниях.

12. Прошу Вас проконсультировать по следующему вопросу: мы купили комнату в СПБ в августе 2015 г. Возникла необходимость ее продажи в 2017 г. Будем продавать с убытком около 20 % (в связи с падением цен) . Надо ли платить подоходный налог с продажи? Справочно: налоговый вычет получили, являемся работающими пенсионерами. Спасибо!

12.1. Если цена продажи будет меньше, чем цена покупки данной квартиры, то ничего платить не нужно будет. Всего Вам доброго и удачи!

12.2. Добрый вам день
Уважаемый Олег Николаевич, вы будете обязаны оплатить 13 %, т.к. владели собственностью меньше 3 лет, но вы может оформить налоговый вычет до 1 000 000 рублей.
С уважением.

12.3. Добрый день!
Налог платить придется в любом случае, поскольку срок владения меньше 3 лет.
Налог нужно будет платить в размере 13% от суммы, превышающей 1 млн руб при продаже.
Если в договоре купли-продажи будет указана цена ниже кадастровой, то налог будет определяться исходя из 70% кадастровой стоимости.

12.4. Добрый день! Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в 1 000 000 рублей в силу ст. 220 НК РФ, если продаете дешевле то налог платить не нужно, но нулевую декларацию нужно подать до 30 апреля 2018 года.

12.5. Добрый вечер! . т.к налоговый вычет получили, то убыток в 20% уже никакой роли не сыграет при продаже. Налог нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 рублей.

13. Я работающий пенсионер с мая 2016 г. В декабре 2016 г я оформила ипотеку в строящемся доме. Дом сдастся во 2 квартале 2018 г. Когда мне можно подавать на вычет на подоходный налог-когда я квартиру оформлю в собственность? Или когда полностью выплачу ипотечный кредит? Он оформлен на 20 лет.

Видео (кликните для воспроизведения).

13.1. Здравствуйте! Декларацию 3 НДФЛ можете подать после того, как оформите квартиру в собственность. Вычет можно получить по основной суммуе а также по процентам за каждый год.

Источники

  1. История политических и правовых учений. — М.: Юнити-Дана, 2010. — 472 c.
  2. Каутский, К. Аграрный вопрос; Киев: Пролетарий, 2012. — 330 c.
  3. Коряковцев, В.В. Суд присяжных в России: история и современность.-Спб.:Алеф-Пресс,2015. / В.В. Коряковцев. — Москва: СИНТЕГ, 2015. — 341 c.
  4. Гуреев, В. А. Комментарий к Федеральному Закону «О судебных приставах» / В.А. Гуреев. — М.: Wolters Kluwer, 2017. — 208 c.

Работающие пенсионеры должны платить подоходный налог

Оценка

5

проголосовавших:

1

Доброго времени суток. Меня зовут Аркадий Суханов. 25 лет работаю юристом-консультантом. Многие считают, что я являюсь профессионалом в этом направлении и поэтому хочу помочь посетителям помочь в решении их вопросов.
Материалы для портала тщательно собирались и перерабатывались, чтобы донести информацию в точном и полном объеме. Всегда необходима консультация со специалистами перед применением описанного на сайте.