Льготы по налогу на автомобиль для инвалидов

льготы по налогу на автомобиль для инвалидовЛьготы для граждан, имеющих инвалидность, предусмотрены в самых разных сферах жизни человека.

Многие автолюбители, у которых есть в собственности личный автомобиль, задаются вопросом, предназначен ли транспортный налог для инвалидов, льготы есть или нет по нему.

Некоторые послабления в виде льгот предусмотрены в современном налоговом законодательстве и выражаются они, как в полном освобождении от уплаты, так и в снижении установленной в регионе ставки.

В данной статье можно получить ответы на вопросы относительно того, платят ли инвалиды транспортный налог, есть ли освобождение инвалидов от транспортного налога, какие для оформления льгот требуются документы, а также как правильно написать заявление на их оформление.

Определение инвалидности

Точного определения инвалидности в современном законодательстве не существует, найти данное понятие можно в федеральном законодательстве, в разделе «О страховых пенсиях».

В нем указывается, что инвалид – это потерявшее трудоспособность лицо, которое имеет проблемы со здоровьем и специальное медицинско-социальное заключение предварительно проведенной экспертизы. Ограничение трудовой деятельности распределяется на определенные группы.

В зависимости от категории и от группы инвалидности назначаются те или иные льготы на разные платежи и оплачиваемые сферы жизни современного человека.

льготы по налогу на автомобиль для инвалидовИнвалидность, на основании которой принимается решение освободить человека от уплаты налога на авто, в большинстве требований должна быть бессрочной.

Чтобы получить ее, потребуется пройти специальное освидетельствование в МСЭ.

На данную комиссию человек должен быть направлен тем медицинским учреждение, в котором пациент проходит обычного обследование.

Направление такого плана выдается при обнаружении у человека стойких ограничений в трудоспособности и общей жизнедеятельности.

Если говорить более подробно, то это такие проблемы со здоровьем, как:

  • серьезное нарушение дыхательных функций;
  • расстройство в функционировании систем кровообращения, пищеварения или общего обмена веществ;
  • нарушение жизненно важных зрительных, а также слуховых естественных функций;
  • расстройство функций осязания и обоняния;
  • разного рода психические отклонения, среди которых можно отметить отсутствие способности к восприятию, запоминанию, а также проявлению личной воли или обычных эмоций.

Именно эти факторы вынуждают человека пользоваться социальной защитой, так как самостоятельно не в состоянии обеспечить себе должный уровень существования.

Сроки, связанные с установкой инвалидности, начинаются со времени подачи заявления тем или иным заинтересованным лицом. Именно с этого дня вступает в действие пенсия и все соответствующие льготы.

Платят ли налог инвалиды?

Люди, которые столкнулись с теми или иными ограничениями в физическом плане, задаются вопросом, платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы или 3-ей. Они могут быть полностью освобождены от уплаты налога на транспорт.

Основными условиями для подобной льготы является владение автомобилем категории легкового, который приспособлен для эксплуатации инвалидами и имеет мощность, не превышающую 100 л.с.

Еще одним важным условием, для получения льгот, является помощь социальных организаций в процессе приобретения авто.

льготы по налогу на автомобиль для инвалидовСреди основных категорий граждан, на которых может распространяться льгота по транспортному налогу, можно выделить следующие:

  • участники ВОВ, получившие увечья;
  • инвалиды боевых действий;
  • люди, имеющие проблемы со здоровьем и получившие инвалидность 1 и 2 группы;
  • инвалиды, имеющие ограничения по трудовой деятельности – 2 и 3 группы;
  • люди, которые получили инвалидность в процессе ликвидации радиационных воздействий.

Перечисленные выше категории можно объединить в три категории – гражданские инвалиды, лица, получившие проблемы со здоровьем в процессе боевых действий, люди, которым дали инвалидность по причине тех или иных чрезвычайных ситуаций.

Говоря иными словами, ответ на вопрос, платят ли транспортный налог инвалиды 3 группы и более сложной первой, является положительным. Главное соответствовать определенным условиям и собрать все необходимые документы.

Региональные льготы инвалидов

льготы по налогу на автомобиль для инвалидовОсвобождение или скидка на транспортный налог инвалидам предусмотрена в любом случае и в любом городе, просто размер льготы зависит от того или иного региона, от его общего экономического состояния.

В Москве или Санкт-Петербурге в 2019 году транспортными льготами могут воспользоваться все категории граждан, перечисленных выше, для них вопрос, взимается ли ТС на авто, является не актуальным, освобождение от него идет на автоматическом уровне после получения свидетельства об инвалидности.

Многие из людей с ограниченными возможностями могут получить возможность совсем не платить налог на транспорт.

Самые серьезные льготы предусмотрены для жителей столицы, самые минимальные установлены в таких неблагополучных, с точки зрения экономики районах, как Смоленск, Иваново и Крым.

Вот несколько основных примеров оплаты налогов в зависимости от нескольких популярных регионов:

  1. льготы по налогу на автомобиль для инвалидовВ республике Крым освобождаются от уплаты налога на транспорт инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а также люди с ограниченной способностью к трудовой деятельности.
  2. Для Ивановской области характерны льготы для инвалидов, которые имеют в распоряжении авто мощностью до 100 л.с. Они оплачивают 50% от всего установленного размера транспортного налога.
  3. Налоговым законодательством Москвы предусмотрена льгота только на одно транспортное средство с мощностью двигателя 200 л.с. Если в семье есть несколько авто, льготу на налог можно оформить по выбору, например, на самое дорогое авто.
  4. В Санкт-Петербурге от уплаты налогов могут быть освобождены родители, воспитывающие ребенка с ограниченными физиологическими и умственными возможностями. Льгота применяется к одной единице транспорта, мощность которого составляет 150 л.с.

Льготы в каждом регионе могут различаться просто кардинально. Например, в республике Коми для родителей детей инвалидов не предусмотрены никакие льготы.

В Ивановской области просто один из родителей платит половину налога от общеустановленной в регионе ставки.

Более подробно обозначить все актуальные для того или иного региона льготы в рамках данной статьи невозможно. Ознакомиться с ними можно на официальном сайте налоговой службы, опираясь на нужный региональный центр.

Общими для каждого региона являются документы, которые нужно подготовить для оформления и получения льготы, а также правила составления заявления.

Говоря иными словами, после решения вопроса, должен ли платить инвалид налог и в каком размере, потребуется подготовить определенные документы.

Необходимые для оформления льготы документы

льготы по налогу на автомобиль для инвалидовПеречень документов, которые необходимы для предоставления льгот по уплате транспортного налога, зависит не от региона, но от особенностей проблем со здоровьем и от причин, которые могли привести к инвалидности.

Перед тем начать собирать бумаги и справки, желательно заранее уточнить, какие документы могут потребоваться для того или иного случая и для определенного места учета налогоплательщика.

Общий анализ современного налогового законодательства дает возможность сформировать следующую картину относительно необходимых для оформления льготы документов.

Вот самые основные из них:

  • удостоверение инвалида или специальная справка;
  • люди, которые пострадали в процессе ведения боевых действий, потребуется предъявить установленного образца свидетельство или удостоверение, которое будет являться основанием для получения льготы;
  • родители, воспитывающие ребенка-инвалида, должны предоставить паспорт с вписанным в его страницы ребенка. Также потребуется свидетельство о рождении и справка об инвалидности.

Льгота может быть оформлена только на одно, находящееся в распоряжении авто. Соответственно потребуется предоставить документы именно на этот автомобиль.

Что касается ребенка-инвалида, то здесь также льготу получает один из родителей на авто, которое находится в его распоряжении.

Правильное составление заявления

льготы по налогу на автомобиль для инвалидовДля получения права на льготы потребуется написать заявление для налоговой организации. К нему нужно будет приложить копии важных для льгот документов. Без этого льготы не будут оформлены.

Если пустить дело на самотек, человек, который относится к категории льготников, может столкнуться с просрочкой ежегодной оплаты налогов и получить за подобное неисполнение законного обязательства штрафные санкции.

Вариант написания заявления не утвержден на законодательном уровне, потому для его составления можно использовать произвольную форму. В обязательном порядке необходимо указать куда обращается заявитель и по какому поводу.

Также приводятся сведения, которые позволяют однозначно идентифицировать находящееся в собственности и подходящее под льготы транспортное средство.

Получить образец написанного заявления можно на официальном сайте налоговой организации. Его можно использовать как для создания печатной версии документа, так и для письменной.

Составленный и подготовленный пакет документов можно лично отнести в налоговую, можно выслать все по почте посредством услуги отправления ценного письма.

Людям, которые знают, как обращаться с компьютером, могут произвести отправку документов через личный кабинет на сайте Государственных услуг или непосредственно Налоговой службы.

Если налоговый орган посещается лично, с собой нужно взять копии и оригиналы всех необходимых документов.

Своевременно и правильно оформленные документы предоставят возможность всем нуждающимся в социальной защите гражданам сэкономить денежные средства, что никогда не окажется лишним.

Оплата налога

льготы по налогу на автомобиль для инвалидовНалоговые транспортные ставки определяются для каждого региона отдельно. В среднем ставка по России составляет 3,5 рубля, но в отдельных регионах может достигать 10-12 рублей.

Оплата рассчитанного налога с льготами осуществляется на основании специального уведомления из налоговой. Присылает его фискальный орган. Крайние сроки для его уплаты – это конец сентября и начало октября.

Извещение отправляется таким образом, чтобы плательщик получил его не позднее чем за 30 дней до полного истечения срока, предназначенного для уплаты налога.

На основании налогового законодательства процесс начисления суммы транспортного налога осуществляется строго по результатам налогового временного отрезка. Уклонение от уплаты причитающегося налога регламентируется законом.

Подводя итоги

Транспортный налог является необходимостью, так как обеспечивает оптимальный уровень жизнеспособности бюджетных организаций. Не для всех граждан подобная плата может оказаться посильной, в частности у людей, имеющих те или иные проблемы со здоровьем.

Проведение анализа современного законодательства по налогам показывает, что для людей с ограниченными возможностями налоговое бремя может быть ощутимо облегченным посредством специальных налоговых преференций или льгот.

При наличии определенных знаний между необходимостью оплаты налога и льготами в состоянии найти каждый налогоплательщик.

Время чтения: 6 минут

Несмотря на то, что на федеральном уровне автовладельцы с инвалидностью не освобождены от уплаты транспортного налога (ТН), практически в каждом регионе страны для них существуют льготы.

Условия получения льгот сильно отличаются по регионам — сегодня мы продемонстрируем это на примере 15 различных регионов РФ. Если же вы проживаете в другой части страны, ниже для вас будет инструкция, как узнать инвалиды какой группы не платят ТН в вашем городе и на что следует обратить внимание.

В таблице ниже вы можете посмотреть, какие в России существуют льготы по ТН для инвалидов 1, 2 и 3 групп и для родителей детей-инвалидов.

Москва 100% 100% 100%
Московская обл. 100% 100% 50%
Санкт-Петербург 100% 100% 100%
Ленинградская обл. 100%
Краснодарский край 100% 100%
Ставропольский край 100% 100% 100%
Волгоградская обл. 100% 100% 100%
Воронежская обл. 100% 100% 100%
Иркутская обл. 100% 100% 100%
Мурманская обл. 100%
Свердловская обл. 100% 100% 100% 100%
Ростовская обл. 100% 100% 100%
Челябинская обл. 100% 100% 100%
Республика Дагестан 100% 100% 100%
Республика Башкортостан 100% 100% 100%

Какие льготы на оплату транспортного налога существуют для инвалидов в РФ Региональные льготы.

Регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по ТН, поэтому размеры и правила их получения везде разные. Чаще всего от автоналога освобождены инвалиды 1 и 2 групп, однако регионы, где за авто не нужно платить гражданам с любыми категориями инвалидности, тоже не редкость — такие правила, например, действуют в Ростовской и Воронежской областях.

Как узнать, нужно ли инвалидам платить ТН в моем городе? льготы по налогу на автомобиль для инвалидов

Посмотреть, должен ли инвалид 1, 2 или 3 группы платить транспортный налог на автомобиль в вашем городе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите регион вашего проживания и уже на новой странице перейдите к разделу «Льготы». Категории льготников указаны в 1-й колонке таблицы, а размер и правила ее получения — в 4-й и 6-й соответственно.

Обратите особое внимание на 6-ю колонку — в ней указано, за какие транспортные средства можно не платить автоналог. В большинстве регионов существует ограничение на автомобили по мощности двигателя. Так, если в условиях написано «автомобили с мощностью до 100 л.с.», а на вас зарегистрирована машина в 150 л.с., оплачивать ТН придется по общим правилам.

77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва 78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея 30Астраханская область 57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан 31Белгородская область 58Пензенская область
03Республика Бурятия 32Брянская область 59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай 33Владимирская область 60Псковская область
05Республика Дагестан 34, 134Волгоградская область 61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия 35Вологодская область 62Рязанская область
07Кабардино-Балкария 36, 136Воронежская область 63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия 37Ивановская область 64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия 38, 85, 138Иркутская область 65Сахалинская область
10Республика Карелия 39, 91Калининградская область 66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми 40Калужская область 67Смоленская область
12Республика Марий Эл 41, 82Камчатский край 68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия 42, 142Кемеровская область 69Тверская область
14Республика Саха (Якутия) 43Кировская область 70Томская область
15Республика Северная Осетия 44Костромская область 71Тульская область
16, 116Республика Татарстан 45Курганская область 72Тюменская область
17Республика Тыва 46Курская область 73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия 47Ленинградская область 74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика 48Липецкая область 75, 80Забайкальский край
22Алтайский край 49Магаданская область 76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750Московская область 79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край 51Мурманская область 83Ненецкий АО
25, 125Приморский край 52, 152Нижегородская область 86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край 53Новгородская область 87Чукотский АО
27Хабаровский край 54, 154Новосибирская область 89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область 55Омская область 95Чеченская Республика
29Архангельская область 56Оренбургская область

Федеральные льготы.

Граждане любых категорий инвалидности, проживающие в России, могут воспользоваться также федеральными льготами, определенными статьей 358 НК РФ. В особенности полезно знать, что ТН не выплачивается на автомобили:

  • Специально оборудованные для пользования инвалидами или;

  • Полученные с помощью социальных служб и мощностью менее 100 л.с.

Не являются объектом налогообложения:
… автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

абз. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ

Какие еще транспортные средства не облагаются дорожным налогом, вы можете узнать из отдельной статьи.

Платят ли инвалиды 1 и 2 групп транспортный налог

Налоговые льготы по транспортному налогу для инвалидов 1 и 2 группы существуют в большинстве регионов. Однако ответ на вопрос, должен ли инвалид 1,2 группы платить транспортный налог на машину, во многом зависит от того, какой именно машиной он владеет. Ведь чаще всего не платить можно только за определенные типы автомобилей с ограничением по мощности двигателя, а иногда и по году выпуска.

Посмотреть, в каких регионах существует 100% льгота на автоналог для инвалидов 1 и 2 гр., и узнать, на какие авто она действует, можно из таблицы ниже.

Москва наземное ТС мощностью до 200 л.с
Московская область автомобиль до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Санкт-Петербург авто старше 15 лет или мощностью до 150 л.с.
Волгоградская область автомобиль до 100 л.с.
Иркутская область автомобиль до 100 л.с., или авто старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская область авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Республика Дагестан автомобиль до 150 л.с.
Республика Башкортостан легковое авто или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край без ограничений
Воронежская область авто до 120 л.с.
Ростовская область мотоцикл или авто мощностью до 100 л.с.
Челябинская область наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с.

Важно!

Не платить автоналог можно только за одно транспортное средство. Если на вас зарегистрировано 2 автомобиля, налог за второй придется оплачивать по общим ставкам.

Есть ли льготы на транспортный налог инвалидам 3 группы

Что касается того, имеют ли инвалиды 3 группы льготы на налог на транспортное средство в 2019 году, то это также зависит от региона. Льготы для них встречаются реже, чем для инвалидов 1 и 2 группы, и обычно только тогда, когда регион освобождает от уплаты ТН инвалидов всех категорий.

Чтобы узнать, где в России инвалиды 3 группы не платят автомобильный налог, воспользуйтесь таблицей:

Московская обл.(скидка 50%) авто до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Иркутская обл.(здесь и ниже — скидка 100%) автомобиль до 100 л.с., или машина старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская обл. авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Краснодарский край легковая машина мощностью до 150 л.с., или мотоцикл до 35 л.с., или лодка до 20 л.с.
Республика Дагестан ТС до 150 л.с.
Республика Башкортостан легковая машина или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край ограничений нет
Воронежская область автомобиль до 120 л.с.
Ростовская область мотоцикл или авто до 100 л.с.

Льгота действует только на одно транспортное средство.

Льгота на транспортный налог детям инвалидам

Родители или опекуны детей-инвалидов в некоторых регионах также могут быть освобождены от уплаты ТН. Как правило, не платить автоналог имеет право только один из родителей и только за один автомобиль.

В каких частях страны существуют 100% льготы на ТН ребенку инвалиду, смотрите ниже:

Москва автомобиль до 200 л.с.
Санкт-Петербург ТС старше 15 лет или мощностью до 150 л.с.
Ленинградская обл. автомобиль мощностью до 100 л.с.
Мурманская обл. ТС с самой большой мощностью двигателя, но не более 150 л.с.
Волгоградская обл. авто до 100 л.с.
Свердловская обл. машина до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Челябинская обл. наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с.

Как не платить налог, если я льготник?

Что делать, если вы обнаружили, что вам по закону положена льгота:

1Собрать документы, подтверждающие право на льготу;

Полный список документов лучше уточнить в ИФНС вашего города. Обычно нужно подготовить копии таких документов:

  • Справка МСЭ;

  • ПТС и СТС;

  • Паспорт РФ.

2Написать заявление на предоставление льготы;

Скачать заявление, чтобы заполнить его дома можно с сайта ФНС. Заполните его по такому образцу:

3Обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Соберите копии документов, заявление и направьте их в налоговую инспекцию лично, через представителя или по почте.

Право не платить ТН вы получите только после того, как заявите о нем в налоговую. ФНС сама по себе в список льготников вас не занесет.

Итак, освобождение инвалидов 1, 2 и 3 гр. от налога на авто в разных частях РФ происходит по-разному. Во многих регионах у автовладельцев-инвалидов есть возможность не платить ТН, но воспользоваться ей удается не всегда, так как часто льгота распространяются только машины с определенной мощностью двигателя. Если вы принадлежите к числу льготников, чтобы не платить автоналог, направьте в ИФНС заявление.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Дата обновления: 18 апреля 2019 г.

Получила образование в Московском государственном университете. Прошла курс повышения квалификации при МГУ. Часто приглашается в качестве независимого эксперта при рассмотрении споров между двумя участниками дорожно-транспортных происшествий. Большой опыт в решении споров в сфере дорожного движения.

Мировое сообщество имеет определённые критерии для измерения социальной адаптации в отдельно взятой стране. Одним из таких признаков наличия в стране здорового социального климата является отношение к незащищённым слоям населения. Нетрудоспособные лица всех категорий, дети-сироты и пенсионеры – самая уязвимая прослойка общества, нуждающаяся в государственной поддержке.

Формой гособеспечения являются предоставляемые льготы различного направления, обособленные для каждой категории нуждающихся людей индивидуально. Вопросы перемещения для неполноценных граждан очень насущные. Зачастую без личного автомобиля нездоровому человеку или его сопровождающему просто не обойтись. Но наличие машины предполагает оплачивать дополнительные расходы в виде пошлины, суммы начислений у которой немаленькие. Существуют ли льготы по транспортному налогу для инвалидов?

Платят ли инвалиды транспортный налог

Система налогообложения РФ предполагает наличие пошлинного сбора за владение и использование автомобилей. Но в налоговом кодексе систематизированы правила общего применения с обозначением предельных параметров транспортного сбора.

Для определенных категорий граждан НК предусматриваются налоговые льготы, при которых возможно полное или частичное освобождение от уплаты данного обязательного платежа. К такой категории можно отнести

нетрудоспособных граждан

. Таким образом, государство оказывает заботу о них, предоставляя материальную поддержку

Реализация привилегии по транспортной пошлине предоставлена региональным властям, поскольку этот вид налогообложения причислен как бюджетообразующий регионального уровня. Также именно в регионы отдано право определять наличие льгот нетрудоспособному населению в рамках существующих средств.

Транспортный налог для инвалидов не однороден для всех нездоровых граждан и рассчитан с учётом следующих критериев:

  • Какой регион проживания льготника.
  • Степень инвалидности.
  • Мощность личного ТС.

Важно! Лица, которым предопределена скидка на пошлину, могут быть не только инвалиды по заболеванию. К этой когорте причисляются граждане, пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС, участники ВОВ и других боевых действий. Но наличие этой привилегии можно узнать у местных законодателей.

Налог на машину для 1 группы

Данная группа характеризуется полным отсутствием работоспособности и навыков к самостоятельному обслуживанию своих жизненных потребностей. Степень нетрудоспособности устанавливается МСЭк на основании обследования состояния здоровья человека. Диагнозы, при которых присваивается эта категория, внушительные.

К ним относятся:

  • необратимая потеря зрения;
  • паралич конечностей;
  • психические отклонения тяжёлой формы;
  • отсутствие речевых и слуховых навыков;
  • физическая неполноценность.

Практически во всех регионах страны представители этой подгруппы ограниченных по здоровью не платят пошлину, так как администрацией выделяются средства для предоставления привилегий по транспортному сбору для этих тяжелобольных людей. Выражается это в виде полного освобождения их от уплаты пошлины. Отсутствует преференция только в Ленинградской и Омской областях, где средства не изысканы и владельцы авто с тяжелыми расстройствами выплачивают сборы полностью.

Налог для 2 группы

Инвалиды со второй группой инвалидности в большинстве случаев способны ухаживать за собой хотя бы частично. Часто их диагнозы основаны на заболеваниях, где проблема самостоятельного перемещения без спецсредств ограничена. Они могут трудиться, но при наличии соответствующей помощи.

Власти большинства регионов выделяют льготы на транспортный налог для инвалидов 2 группы в виде 100% скидки, при наличии условия ограничения мощности ТС. При этом каждый регион разнится с помощью граждан с инвалидностью и не только по 2 категориям.

Налог на машину для 3 группы

Третья группа также предполагает наличие серьезных изменений в состоянии здоровья. Существующее заболевание нарушает полноценную жизненную активность и способствует некоторым трудностям.

В третью группу включены люди с такими болезнями:

  • тяжелая форма сахарного диабета;
  • болезнь Паркинсона;
  • некоторые врожденные заболевания, не относящиеся к 1 и 2 группе;
  • определенные патологии нервной и сердечно-сосудистой системы.

Эта подгруппа людей с ограничениями по здоровью пользуется самым малым пакетом привилегий. Но всё же они есть. Это касается также и уплаты сборов на транспорт. Исключением является Москва, где у этой категории оплачиваемые налоги существуют в полном объёме без преимуществ. При этом в области нашли средства для покрытия 50% скидки недееспособным 3 группы для оплаты сбора.

Привилегии для семей, владеющих авто, где есть ребёнок-инвалид

В случае проживания семей с детьми-инвалидами в регионе, где они внесены в утверждённый список обладателя этих льгот, рассчитывать на получение привилегий в отношении одного автомобиля могут следующие лица:

  • Совершающие опеку над недееспособным ребёнком, который имеет официальный статус инвалида детства.
  • Родители, усыновители или попечители особенного дитя с инвалидностью.

При наличии в семье в обиходе несколько автомобилей, рационально будет оформить привилегию на тот автомобиль, по которому пошлина больше, но при этом не забывать об ограничениях по мощности двигателя и наличии спецоборудования в машине

Требования к машинам, на которых распространяется скидка

Владельцы не всех автомобилей, даже имеющие инвалидность, могут рассчитывать на обеспечение привилегиями по пошлинному сбору. Существуют определённые критерии, которым должна соответствовать машина.

К ним относятся:

1. Мощность двигателя авто не должна превышать показатель в 100 лошадиных сил. Представители этой категории предназначены конкретно неполноценным людям. Оснащены собственной системой управления, которая разработана с учётом функциональных способностей больного лица. Порядок приобретения такого авто и мощность двигателя транспортного средства при оформлении привилегии не имеет значения. Ограниченный по здоровью человек, приобретая эту спецмашину, наделяется освобождением от выплат по оплате пошлины по умолчанию.

2. Быть специально оборудованной для перемещения лица с ограничениями по здоровью. К этому виду транспорта относятся авто, переделанные с обычных под индивидуальные с учётом особых потребностей нездоровых людей работниками соцслужб. Мощность таких машин должна также не превышать 100 лошадиных сил. Для реализации льготного применения владельцу авто необходимо выдержать такие требования:

  • в техническом паспорте ТС прописывается мощность не более ста л.с;
  • у владельца машины существует оригинал документа, который подтверждает её получение от органов соцслужб.

Алгоритм действия для получения льготы

Преференции, закреплённые региональными властями, кандидат получает не автоматически.

Для реализации своего права соискатель должен обратиться в ФНС по месту своей регистрации, чтобы оформить льготу

При этом потребуется представить следующий пакет документов:

  • гражданские документы неспособного лица, подтверждающие его личность;
  • ИНН;
  • справку ПТС (о постановке собственной машины на учет);
  • документы, подтверждающие статус заявителя.

Подача документов сопровождается заявлением, которое составлено по форме. Бланк этого формуляра можно получить непосредственно в ФМС или скачать с их официального сайта.

Отказать в освобождении от обязательных пошлинных проплат могут только в случае отсутствия в регионе таких преференций для инвалидов или нетрудоспособные лица не соответствуют своими критериями затребованным льготам. Перед подачей заявления следует уточнить все правила наделения привилегиями в этом направлении в ФМС, так как тенденция к изменению законодательных нормативов не в пользу граждан имеется.

В рамках государственной программы по поддержке людей с ограничениями в социальной или трудовой активности предусмотрено предоставление скидок на оплату транспортного налога инвалидам и родителям детей-инвалидов. Такие меры являются распространенной практикой сохранения социального равенства. Подобным образом представители власти стараются уравнять в правах граждан, которые в силу медицинских показаний не имеют возможности полноценно трудиться, а значит являются социально незащищенными. Правила предоставления преференций описывают как региональные, так и федеральные законы. Это связано с тем, что регионы РФ отличаются по уровню социальной и экономической активности. В данной статье мы разберем правила назначения льготных условий по налогу на транспорт, рассмотрим примеры из регионов и расскажем о возможных трудностях с оформлением.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов

Основные понятия транспортного налога

Взносы за автотранспорт относят к категории компенсационных пошлин. Полученные средства направляются на постройку инфраструктуры, ремонт автодорожного покрытия или улучшение доступности городской среды.

Объектом налогообложения считается транспортное средство, а именно автомобили, мотоциклы, самоходные ТС, а также водные виды транспорта. Лица, не обладающие правом на скидки от правительства, обязаны оплачивать пошлину в полном размере. В качестве налогового периода принимается календарный год.

Понятие транспортного налога, кто его оплачивает и кто имеет право на преференции или послабления

Важно! Основанием для оплаты является уведомление от налоговых органов, однако неполучение соответствующего документа не является освобождением от обязанности.

Владельцы техники обязаны платить соответствующий взнос, однако некоторые категории лиц имеют право на преференции или послабления. Федеральные и региональные законы и подзаконные акты содержат информацию о правилах предоставления льгот. Решение о предоставлении принимает региональное подразделение ИФНС на основе имеющихся документов заявителя, руководствуясь законами данного субъекта.

Кто относится к инвалидам I, II и III группы

Согласно Федеральному закону №181-ФЗ от 24 ноября 1995 года таковым признается человек с нарушениями в работе организма, полученными в результате заболевания или травмы, чьи жизненные возможности ограничены подобными нарушениями. В зависимости от степени тяжести определены три категории инвалидности.

Правила и порядок признания лица с инвалидностью определенной категории

Правила и порядок признания указаны в Постановлении Правительства №95 от 20 февраля 2006 года. Согласно ему, категория присваивается лицу:

  • имеющему дисфункцию, вызванную полученной травмой или заболеванием;
  • требующему помощи в социальной адаптации;
  • частичное или полное нарушение возможности вести полноценную самостоятельную деятельность (передвигаться, питаться, обучаться, общаться и так далее).

Важно! Для присвоения категории недостаточно наличия одного из условий. Решение принимается на основании комплексного медицинского обследования.

Инвалидность III категории считается самой легкой формой и характеризуется способностью к самостоятельному передвижению без применения специальных средств, ориентации во времени и пространстве, обучению с установлением особого режима и выполнению трудовой деятельности. Для примера, такую категорию присваивают гражданам с сердечно-сосудистыми заболеваниями и хроническими заболеваниями легких.

В зависимости от степени тяжести нарушений в работе организма человека, полученных в результате заболевания или травмы, определены три категории инвалидности

Ко II группе относятся лица, способные передвигаться только с использованием особых устройств, способные самостоятельно ухаживать за собой, ориентироваться в пространстве и времени самостоятельно, а также способные частично или полностью контролировать свои действия.

I группа присваивается лицам с наиболее сложными последствиями заболевай или травм, наличие которых не позволяет самостоятельно обслуживать себя и выполнять социальные функции.

Что говорит закон о льготах

Законы, описывающие предоставление послаблений гражданам с I и II группой, можно разделить на федеральные и региональные. На уровне государства в пункте 2 статьи 358 Налогового кодекса закреплено право на неуплату пошлину на машины, переоборудованные для использования инвалидами и приобретенные с помощью социального договора с органами соцзащиты. Такие ТС не являются объектом налогообложения, а значит не требуют оплаты соответствующей пошлины.

Выдержка из пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ

Важно! Мощность двигателя не должна превышать 100 лошадиных сил.

Представители местных властей могут самостоятельно устанавливать налоговые преференции для незащищенных граждан. К ним, в том числе, относятся люди с нетрудоспособностью по причине заболевания или травмы всех категорий и родители детей-инвалидов. Размер послаблений устанавливается в каждом субъекте на основании постановлений или приказов соответствующих ведомств.

Обязаны ли платить налог родители детей-инвалидов

Родители детей-инвалидов приравниваются к инвалидам в вопросе уплаты пошлины за автомобиль. Однако, как и в случае с взрослыми гражданами, размер и правила начисления определяют представители местной власти. В связи с этим, нельзя установить величину льгот на всей территории России.

Родители детей-инвалидов имеют право на льготы по транспорту, размер и правила начисления которых определяется представителями местной власти в зависимости от региона проживания

Важно! Правила предоставления льготных условий в большинстве регионов подразумевают освобождение от уплаты пошлины только на одну единицу техники и только одному из родителей. Приемные отцы и матери, а также опекуны, в правовом плане приравниваются к биологическим родителям.

Для получения актуальной информации о размере и способах предоставления рекомендуется обратиться в региональное отделение органов социальной защиты.

Как получить льготы

Если региональное законодательство подразумевает их наличие, то для их получения гражданин должен самостоятельно или через представителя обратиться с заявкой на послабления. Иными словами, послабления не предоставляются по умолчанию. Это в равной степени касается и взноса на транспорт.

Куда обращаться

Для получения льгот на транспорт инвалиду или его представителю необходимо обратится в региональное ИФНС с соответствующим пакетом документов

В отличие от оформления пособий через органы социальной защиты, за налоговыми послаблениями следует обращаться в региональное представительство ИФНС. Заявление подается при личном присутствии или с помощью представителя. Записаться на прием можно через портал «Госуслуг» в личном кабинете. Там уже указан актуальный размер пошлины. Если у заявителя есть сомнения в правильности начисления, рекомендуется обратиться в представительство ИФНС по месту жительства за разъяснением.

Узнайте о правилах оформления заявления на льготу по транспортному налогу, из нашей новой статьи.

Какие документы нужны

Для подачи заявки необходимо собрать пакет документов и приложить его к заявлению (форму заявления можно скачать здесь). В перечень необходимых бумаг входят:

  • паспорт или другой документ, подтверждающий личность;
  • документы с информацией об инвалидности;
  • документы на машину – свидетельство и паспорт ТС;

Документы для оформления льгот по транспортному налогу

Сроки предоставления льгот

Гражданину РФ нетрудоспособность может быть присвоена в одной из двух форм:

  • безвременная;
  • ограниченная во времени (1, 2 или 5 лет).

После подачи заявления представители налоговых органов должны подтвердить право заявителя на получение льготных условий по оплате или дать мотивированный отказ. Сроки принятия решения в разных регионах отличаются, однако, как показывает практика, ответ поступает в течение 10 дней.

Какие трудности могут быть

При оформлении права на налоговые преференции многие могут столкнуться со сложностями, вызванными разного рода обстоятельствами. В первую очередь трудности возникают на этапе получения бессрочной инвалидности. Для ее оформления заявитель должен пройти несколько медицинских обследований, результатом которых становится решение о принадлежности к одной из категорий или отказ в ее присвоении.

Возможные трудности при оформлении льгот на налог по транспорту, с которыми может столкнутся инвалид

Важно! Налоговые послабления предоставляются только после присвоения бессрочной нетрудоспособности.

Дополнительной трудностью может стать переезд гражданина из одного региона в другой. В такой ситуации нередко возникают сложности с подтверждением статуса. В добавок ко всему в новом регионе проживания могут не действовать привычные правила.

В случае отказа в предоставлении послаблений заявитель не согласен с решением, его можно опротестовать в судебном порядке. Однако перед подачей документов в суд рекомендуется сперва проконсультироваться с юристом.

Калькулятор расчета транспортного налога

Калькулятор ниже поможет рассчитать транспортный налог (без учета льгот).

Перейти к расчётам

Размер налоговых льгот для инвалидов

Размер льгот по налогу на транспорт определяется региональными властями, в большинстве субъектов РФ лица с инвалидностью I и II группы освобождаются от уплаты пошлины

Представители региональных властей самостоятельно устанавливают размер скидки на оплату. Он указывается в процентном соотношении от размера пошлины и может достигать 100%. В большинстве субъектов РФ лица с инвалидностью I и II группы освобождаются от уплаты пошлины. Особенность предоставления послаблений заключается в том, что некоторые регионы включают в число льготников инвалидов III группы. Мы подготовили обзор налоговых преференций для жителей столичного региона и некоторых субъектов РФ.

В Москве

Налоговые уступки для жителей Москвы с инвалидностью описаны в статье 4 Закона города Москвы №33 от 9 июля 2008 года. В соответствии с ним к числу льготников относятся следующие категории лиц:

  • участники боевых действий;
  • инвалиды I и II группы;
  • родители детей-инвалидов;
  • участники и ликвидаторы последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.

Выдержка из статьи 4 Закона города Москвы №33 от 9 июля 2008 года

Граждане, отнесенные к данным группам, могут не платить налог, однако только на одно ТС. Это связано с тем, что льготы по налогу на транспорт являются персональными. И если человек имеет несколько единиц автотранспорта, то его доход позволяет платить пошлину наравне с остальными.

В регионах

Законодательство разных субъектов РФ достаточно сильно отличается в вопросах льготных условий. В большинстве регионов граждан с III группой инвалидности не включают в число получателей преференций. В таблице представлены примеры особенностей освобождения от обязанности вносить платежи в разных субъектах РФ.

Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» I, II и III на автомобили до 200 л.с.
Екатеринбург Закон Свердловской области № 43-ОЗ от 29 ноября 2002 года I, II и III на автомобили от 100 до 150 л.с.
Казань Закон РТ №24-ЗРТ Для инвалидов Великой Отечественной войны и других боевых действий на автомобили до 110 л.с.;

I и II – до 100 л.с.

Тюмень Закон Тюменской области № 93 от 19 ноября 2002 года I, II и III на автомобили и мотоколяски
Владивосток Закон Приморского края №24-КЗ от 28 ноября 2002 года I и II на автомобили до 150 л.с. или одного мотоцикла
Калининград Закон Калининградской области №193 от 16 ноября 2002 года I и II на автомобили до 150 л.с.

В других регионах инвалидам III группы предоставляется дисконт по транспортной пошлине в размере половины от полного ее размера. Для примера, к таким регионам относится Московская и Тамбовская область. Для получения актуальной информации следует обратиться в местное отделение налоговой службы.

Часто задаваемые вопросы

На какие автомобили инвалид может не платить транспортный налог? – Транспортные средства с двигателем до 100 л.с. не являются объектом налогообложения, поэтому их владельцы могут не платить соответствующие взносы.

Платят ли транспортный налог владельцы III категории инвалидности? – На федеральном уровне инвалиды данной группы не являются льготной категорией в вопросе уплаты взносов за автомобиль. Набор налоговых льгот определяется региональными указами и постановлениями. Уточнения наличия права на скидку по налогу можно в региональном офисе органов социальной защиты.

Могут ли родители детей инвалидов получить право на освобождение от внесения транспортной пошлины? – Да. Родители детей с инвалидностью имеют такие же права в вопросе получения послаблений.

Заключение

Государство предоставляет возможность гражданам с инвалидностью получить скидки на оплату пошлин за авто. Однако их размер может отличаться от региона к региону. При этом владелец автомобиля может получить скидку на оплату в размере до 100%. На федеральном уровне владельцы переоборудованных для нужд инвалидов транспортных средств также не платят взносы, так как такие автомобили не являются предметом налогообложения.

Для получения льгот на транспортный налог лицам с инвалидностью необходимо собрать соответствующий пакет документов и обратится в региональную налоговую службу

Предоставлением льгот занимается региональное подразделение Налоговой службы. При оформлении заявки на получение послаблений необходимо подготовить комплект документов, в который, помимо паспорта и подтверждающих наличие инвалидности справок, входят свидетельство и паспорт транспортного средства. Решение принимается в течение 10 дней. В случае получения отказа в присвоении льгот его можно опротестовать в суде. Перед обращением рекомендуется проконсультироваться с юристом.

Законы большинства регионов позволяют получить льготы только на один автомобиль. В семьях, где есть ребенок с инвалидностью, преференции получает только один родитель и так же на одну единицу техники. Это не позволяет избежать ситуации, когда владельцы транспортных средств переоформляют их на родственников с целью освобождения от расходов, однако снижает ущерб для государства.

Видео — Льготы по транспортному налогу