Льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Граждане с третьей категорией инвалидности считаются наиболее работоспособными, поэтому им предоставляется наименьшее количество пособий. Все же они нуждаются в социальной защите. Чтобы оказать поддержку и улучшить материальное положение, российское правительство ввело льготы по налогам для инвалидов 3 группы и не обошло стороной другие сферы их жизнедеятельности.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Понятие «Инвалид 3 группы»

Инвалид 3 группы присваивается в случаях, когда болезнь не позволяет полноценно жить в отличие от здоровых людей.

К таким заболеваниям относят:

  • паралич конечностей (рука или нога);
  • дефекты лица и челюсти без возможности лечения;
  • раковые заболевания 1-2 степени;
  • отсутствие пальцев, кисти руки;
  • одна почка;
  • поддержание жизнедеятельности при помощи аппарата сердечно-сосудистой системы;
  • сахарный диабет;
  • человек слеп на один глаз;
  • болезненные ощущения внутренних органов;
  • частичное или полное отсутствие слуха.

К этой категории относятся лица, способные ухаживать и заботиться о себе самостоятельно с помощью специальных средств. Нарушения здоровья носят хронический характер и лишь частично влияют на потерю работоспособности.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Получить группу можно, обратившись в МСЭ, где собирается консилиум докторов, и принимается решение относительно состояния пациента. Для того чтобы пройти медико-социальную экспертизу, лечащий врач выдает инвалиду направление.

Помимо льгот, инвалиды третьей группы имеют ряд пособий для улучшения их материальной ситуации:

  1. Скидка в 50 % на приобретение лекарственных препаратов для безработных граждан с частичной дееспособностью.
  2. Полное возмещение государством потраченных средств на покупку протезов, ортопедической обуви и другого медицинского инвентаря, необходимого для нормального функционирования.
  3. Возможность официального трудоустройства по специальному графику.
  4. Бесплатное проведение профилактических и лечебных процедур в оздоровительных центрах.
  5. Поступление в высшее учебное заведение без очереди и вступительных экзаменов при наличии ЕГЭ.
  6. Пенсионные и другие социальные выплаты.

Для получения государственной помощи инвалиду следует обращаться в местный орган социальной защиты, где будут указаны, какие документы понадобятся на оформление.

От каких налогов освобождены инвалиды 3 группы

Задаваясь вопросом, платят ли налоги представители 3 группы, нужно разбирать каждый вид льгот, предоставляемых государством. Они имеют право на:

  • получение субсидии по оплате коммунальных услуг;
  • отсутствие налога на покупку и присвоение недвижимости;
  • бесплатный проезд в городском транспорте;
  • безналоговое приобретение автомобиля с низким или средним уровнем мощности;
  • меньший плата за земельный участок.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Помимо этих пунктов, власти дают возможность людям с iii степенью инвалидности не уплачивать всевозможные социальные взносы, освободили от пенсионных сборов. С инвалидов детства не взимается плата на доходы физических лиц. Предприниматели, имеющие группу, не обязаны оплачивать регистрационный сбор в полном объеме.

Ежемесячно льготники получают выплаты в виде налогового вычета, размер которого составляет 500 рублей.

Транспортные

Все граждане Российской Федерации (далее РФ), согласно законодательству, облагаются транспортным налогом. Для людей с ограниченными возможностями третьей степени власти создали привилегии. Согласно Налоговому кодексу (НК) РФ гл. 28, физические лица имеют право не платить сбор за приобретение транспортного средства.

Здесь есть один нюанс: мощность купленного авто не должна превышать сто лошадиных сил. В противном случае скидка недействительна.

Еще один вариант, когда инвалид освобождается от налогообложения – машина оснащена специальным оборудованием. Нужно быть готовым к тому, что необходимость устройства придется доказывать и подтверждать.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Правительство предоставляет различные преференции в сфере транспортных услуг:

  • бесплатный проезд в маршрутках, автобусах, метро по городу и пригороду;
  • возврат денег в размере 50% за покупку Ж/Д и авиа билетов, автобусов дальних расстояний;
  • компенсация половины суммы выплат ОСАГО.

Действие налога имеет особенности в зависимости от региона, в котором его применяют. В Москве и Питере инвалид с 3 группой, наряду с другими гражданами России, обязан платить 100% налог на покупку авто. Объясняется это возможностью трудоустройства и получением социальной пенсии, что позволяет своевременно оплачивать требуемые сборы.

Освобождение от налогообложения не предусмотрено в случаях, когда купленное средство передвижения оценивается в 2 и более миллионов рублей, и относится к роскоши. Если инвалид является собственников нескольких машин, оформить государственную компенсацию можно на одно, которое соответствует всем требованиям.

Земельные

Земельный налог является одним из базовых платежей и входит в состав имущества. НК РФ не предусматривает 100% льготу за владение земельным участком никому.

Для представителей 3 группы инвалидности получение скидки регулируется органами местного управления в каждом регионе отдельно. В большинстве городов этот вид компенсаций не предоставляется за исключением ветеранов ВОВ, участников ЧАЭС в результате чего была получена частичная недееспособность.

Для инвалидов с детства государство снизило размер налоговой базы для землевладения. Сумма скидки составляет 10000 р.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

На недвижимость

Право претендовать на льготу налогообложения в сфере недвижимости в полной мере имеют инвалиды с детства и лица 1 и 2 категории.

Получение налога на имущество для инвалидов 3 группы имеет ряд особенностей. С одной стороны нет прописанного законом пункта о возможности получить привилегию. С другой – если государство выплачивает гражданам трудовую пенсию по инвалидности, они автоматически становятся пенсионерами, и, исходя из закона № 2003-1, освобождаются от уплаты налога на квартиру, гараж, другое помещение. Исключением является имущество, облагаемое земельным сбором.

Они не платят сбор за регистрацию недвижимого имущества и получения ордера. Инвалиды с детства освобождены от налога на жилье. При наличии нескольких жилых помещений, служба социальной защиты просит сделать выбор одной квартиры, на которую будет накладываться льгота.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Коммунальные

Людям с ограниченными возможностями этой категории государство предоставляет право оформить субсидию в размере 50 % от суммы за оплату коммунальных тарифов. Инвалиды, проживающие в частных домах, где отсутствует централизованное отопление, вправе просить государственную помощь на приобретение топлива. Пенсионерам старше 80 лет положено 100% возмещение денег.

Компенсация распространяется на собственников и квартиросъемщиков. Если хозяевами квартиры числятся несколько граждан, один из которых не является инвалидом 3 группы, скидка аннулируется.

Коммунальная субсидия не покрывает услуги телефонной связи (имеется в виду стационарной). Человеку придется оплачивать полную сумму счета.

Прежде чем оформлять, следует удостовериться в отсутствии задолженностей. В случае наличия погасить, и только потом обращаться в соответствующие органы.

Государство предоставляет данную льготу в виде компенсации. Сначала инвалид полностью оплачивает полученные счета, согласно тарифам, и только потом обратиться в пенсионный фонд с прошением о возврате средств.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Порядок оформления льгот

Оформление льготы процесс трудоемкий. Чтобы получить положительный ответ с первого раза, важно соблюдать все условия и обращать внимание на детали. План регистрации заявки включает в себя:

  • сбор требуемых документов;
  • написание инвалидом заявления;
  • подача папки собранных бумаг в Налоговую инспекцию;
  • подтверждение запроса.

Заявление пишется в свободной форме, бланк с примером можно найти в соответствующем органе, либо на сайте.

Грамотно составленное заявление – это половина для удачно вынесенного решения. В нем должна указываться следующая информация:

  • ФИО инвалида;
  • адрес места жительства (прописки);
  • паспортные данные;
  • удостоверение инвалида (указывают серию и номер);
  • идентификационный код;
  • номер телефона (мобильный, городской).

При оформлении компенсации по налогу на недвижимость, обязательно вписывают серию и номер пенсионного удостоверения.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Помимо заявления прикладывается пакет документов, в перечень которых входит:

  • паспорт гражданина России;
  • оригинал пенсионного удостоверения;
  • документ, подтверждающий инвалидность и группу;
  • трудовая книжка;
  • справка о составе семьи.

Оставлять заявку можно в несколько способов. Первый вариант – лично обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Если самостоятельно подать документы нет возможности, за инвалида это сделать разрешается доверенному лицу. Такая договоренность должна быть заранее нотариально заверена.

Для удобства существует электронный вариант оформления с предварительной регистрацией в личном кабинете на официальном сайте НИ, где вносится необходимая информация. Прикрепляются копии документов.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Заключение

Налоговые льготы инвалидам 3 группы в 2019 подвергнутся изменениям. Как и прежде они имеют право получать преференции относительно условий, в которых проживают, лечения, образования, использование общественного транспорта. Граждане освобождены от некоторых видов налогообложения, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Не существует единой системы получения компенсации для людей с ограниченными возможностями третьей степени. Администрация каждого отдельного региона вносит коррективы на свое усмотрение.


Поскольку у людей с присвоенной группой инвалидности ограничены способности к труду, государство предусмотрело налоговые льготы для инвалидов. Уменьшение выплат в казну облегчит материальное положение таких граждан, однако объем помощи зависит от степени тяжести их состояния здоровья. Поэтому нужно подробнее разобраться в том, от каких налогов освобождаются инвалиды и как оформить получение льгот.

Налоговые льготы

Россияне с присвоенной инвалидностью могут рассчитывать на послабления при уплате таких сборов:

  1. Транспортный.
  2. Подоходный.
  3. Имущественный.
  4. Земельный.

Некоторые привилегии предоставляются и при оплате госпошлины, но здесь есть свои особенности, поэтому данную категорию стоит выделить отдельно.

Транспортный сбор

Инвалидам 1, 2 и 3 группы не запрещено иметь личный транспорт, причем неважно кто именно будет водителем. Под льготную программу попадают грузовые, легковые автомобили, мотоциклы, моторные лодки и катера.

Транспорт подлежит освобождению от уплаты соответствующего сбора в следующих случаях:

  • его законному владельцу присвоена группа инвалидности независимо от диагноза;
  • транспортное средство перепроектировано для пассажиров с ограничениями;
  • мощность двигателя составляет меньше 100 лошадиных сил.

Что касается последнего пункта, стоит отметить, что при наличии переоборудованного авто с двигателем в 150 л. с. также возможны льготы. Однако они предусматривают не полное освобождение от выплат, а получение скидок на покупку страхового полиса и снижение налогооблагаемой базы.

НДФЛ

Этим налогом облагается зарплата и другой доход всех трудоустроенных граждан России. Инвалиды первой группы чаще всего полностью недееспособны, тогда как часть второй и вся третья группа считаются трудоспособными, поэтому такие граждане могут получить льготы по уплате НДФЛ. Обязательными условиями для этого являются официальная работа и стандартная налоговая ставка в 13%.

Послабление по уплате подоходного налога бывает в размере 500 и 3000 рублей. В первом случае налогооблагаемый доход будет уменьшен на сумму 500 рублей для инвалидов с детства, а также для людей с 1 и 2 группой инвалидности. Вычет на 3000 рублей положен таким категориями граждан:

  • тем, кто получил травмы из-за радиационных аварий или испытаний ядерного оружия;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, которые пострадали при прохождении службы в Вооруженных силах СССР или РФ.

На имущество

По законодательству России все инвалиды не платят имущественный налог. Данная норма распространяется на такую недвижимость:

  • квартира;
  • частный дом;
  • гараж;
  • дача;
  • комната в общежитии.

Важно учитывать, что имущество обязательно должно находиться в собственности у гражданина с ограниченными возможностями. А если он владеет недвижимостью на праве долевой собственности, тогда только его часть не подлежит налогообложению.

На землю

Льготы по налогам для инвалидов в отношении земельных вопросов предполагают освобождение от выплат в пользу государства при владении участком площадью до 600 квадратных метров. Однако в случае, когда у человека с инвалидностью в собственности есть несколько наделов, то от взыскания сборов освобождается лишь один из них.

При этом гражданин имеет право самостоятельно выбрать льготный участок посредством подачи заявления в налоговую службу. Если же такого обращения не будет, преференция автоматически будет использоваться для земли с наибольшей суммой платежа.

Госпошлина

Инвалидам всех групп, которые выступают в качестве истца в судебном заседании разрешено не платить государственную пошлину. Когда дело рассматривает мировой, арбитражный или суд общей юрисдикции, то освобождение от выплаты предоставляется только в случае суммы иска меньше миллиона рублей. А если эта сумма больше, то госпошлину высчитывают на избыточную часть.

Оформление

Чтобы получить льготы в сфере налогообложения инвалид должен собрать пакет документов, правильно оформить заявление и обратиться в Федеральную налоговую службу.

Сбор документов

Начальным этапом перед обращением в ФНС будет сбор полного комплекта документации, среди которой такие бумаги:

  • общегражданский паспорт;
  • технические документы для установления стоимости объекта, подлежащего налогообложению;
  • документ о праве собственности на льготный объект;
  • справку о доходах и копию трудовой книжки, если речь идет о послаблениях по НДФЛ;
  • выписку медико-социальной экспертизы о присвоении группы.

Составление заявления

Степень инвалидности не влияет на форму заявления, которое необходимо подать в налоговую. Сам бланк можно скачать на сайте ФНС или взять у инспектора при посещении службы.

К обязательным данным, которые должны быть указаны в заявлении относятся:

  • Ф.И.О. заявителя, его адрес проживания, ИНН;
  • серия и номер паспорта, кем и когда выдан;
  • информация о льготных объектах;
  • основания для получения преференций — реквизиты справки об инвалидности.

льготы по налогообложению для инвалидов 3 группы

Обращение в ФНС

После сбора документов и составления заявления все указанные бумаги останется доставить в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и заказным письмом.

ФНС в зависимости от ситуации также может потребовать у заявителя другие документы. Окончательное решение будет вынесено в течение 10 дней с обязательным письменным уведомлением.

Инвалидам с детства

У этой категории граждан есть право на дополнительные льготы, среди которых:

  • уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 рублей при расчете земельного сбора;
  • ежемесячный налоговый вычет из заработной платы на НДФЛ в размере 500 рублей.

Об уплате имущественного взноса инвалидам с детства можно не беспокоиться, поскольку они освобождены от него в полном объеме. Это же касается регистрации бизнеса и ордера на квартиру — для данной категории людей эти операции бесплатны.

Гражданам с ограниченными возможностями очень важно знать свои права. В тяжелых финансовых условиях, особенно в случае полной или частичной потери трудоспособности любые льготы помогут облегчить материальное состояние. К одним из таких преференций для инвалидов относится льготное налогообложение. А оформить его можно будет после сбора пакета бумаг и обращения в соответствующую службу.

Важная функция государства – проявлять заботу о гражданах с ограниченными возможностями. Одной из форм финансовой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 3 группы, которые назначаются при их обращении в соответствующие инстанции. Эти привилегии предоставляют в виде вычетов.

Налоговые льготы

Для людей с ограниченными возможностями государство предусматривает различные социальные программы и льготы, в том числе для инвалидов 3 группы есть налоговые льготы. В общем случае всем гражданам РФ при уплате НДФЛ они могут быть предоставлены в виде вычетов:

  • стандартного (ст. 218 НК РФ);
  • социального (ст. 2019 ННК РФ);
  • на имущество (ст. 220 НК РФ).

Под налоговым вычетом следует понимать сумму, на которую уменьшается размер облагаемых налогами доходов гражданина.

Этими финансовыми послаблениями гражданин может воспользоваться одновременно, но их сумма не должна быть больше установленных ежегодных пределов и выше уплаченных в налоговом периоде налогов.

Из указанных статей Налогового Кодекса РФ можно сделать следующие выводы относительно налоговых льгот в виде вычетов для инвалидов с 3 группой инвалидности.

  1. Стандартные.

Они полагаются лицам, имеющим определенный статус, например, инвалидность. На территории РФ гражданин может рассчитывать на стандартный вычет в размере 3 000 руб. или 500 руб. В 2019 году инвалиды 3 группы могут получить эти налоговые льготы, но для них есть ограничения:

  • уменьшение налогооблагаемой суммы на 3 000 руб. в мес. распространяется на инвалидов 3 группы из категории военнослужащих в случае, если инвалидность получена ими из-за увечья, ранения, контузии, заболевания при несении военной службы или защите Российской Федерации или СССР;
  • вычет, соответствующий сумме в 500 руб., могут ежемесячно получать инвалиды при условии инвалидности с детства.

Вычет по НДФЛ не положен для инвалидов 3 группы общего или профессионального заболевания.

Некоторые граждане, согласно ст. 218 НК РФ (пп.1 п.1),  имеют право на стандартный вычет вне зависимости от того в какой степени нарушено их здоровье. Это, например, участники военных действий и ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Таким образом, если человек получил 3-ю группу инвалидности при ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и продолжает работать, то при определении НДФЛ из налогооблагаемой базы его зарплаты вычитается 3 000 руб.

  1. Социальный вычет.

На общих основаниях инвалиды 3 группы обладают правом на предоставление социального налогового вычета по НДФЛ, если получаемые в течение года доходы были потрачены на такие цели:

  • лечение и покупку медикаментов для себя или родственников;
  • обучение;
  • благотворительность;
  • взносы в негосударственные пенсионные фонды;
  • прохождение оценки квалификации.

Если в течение года имели место расходы этой категории по разным направлениям, то можно заявить о нескольких видах социальных вычетов, например, на обучение ребенка и личное лечение.

Претендовать на социальный вычет гражданин, в том числе инвалид, может в течение 3 лет, последующих за годом, когда возникли такие расходы.

  1. Имущественный.

Этот тип привилегий также может быть  предоставлен гражданину РФ вне зависимости от наличия у него инвалидности. Таким образом, инвалид рассматриваемой категории может претендовать на вычет по НДФЛ, если в течение года он:

  • приобретал или строил на территории РФ жилье, в том числе в ипотеку;
  • продавал движимое или недвижимое имущество;
  • продавал долю в уставном капитале какой-либо организации;
  • уступал права по договору долевого участия в строительстве.

Если инвалид 3-й группы является частным предпринимателем и плательщиком единого социального налога (ЕСН), ему также может быть предоставлена привилегия. При сумме ежегодного дохода до 100 тыс.руб. он освобождается от уплаты ЕНС. Если установленный размер дохода превышен, то налог уплачивается на общих основаниях на сумму, превышающую 100 тыс.руб.

Порядок оформления

В общем случае время от подачи документов до получения льготы составляет 4 месяца. В течение 3 месяцев сотрудники ФНС изучают и проверяют документацию. Перевод средств после принятия положительного решения осуществляется через 30 дней. При предъявлении инвалидом 3 группы права на стандартные вычеты, устанавливаемые по заявлению у работодателя, они ему предоставляются на следующий после обращения месяц.

Куда обращаться

За стандартными вычетами инвалиду 3 группы надо обратиться в расчетный отдел по месту работы. При реализации права на получение социального или имущественного вычета гражданин может воспользоваться такими способами:

  • лично обратиться в ФНС;
  • подать электронное обращение через сайт ФНС;
  • оформить прошение через личный кабинет на сайте Госуслуги;
  • отправить необходимый пакет документов заказным письмом по почте.

Какие нужны документы

Стандартный вычет имеет заявительный характер. Его предоставляют после подачи налогоплательщиком работодателю письменного прошения с пакетом подтверждающих документов. Важнейший из них – справка о наличии инвалидности, выданная по результатам МСЭ (медико-социальной экспертизы). Также понадобится удостоверение:

  • ветерана боевых действий;
  • ликвидатора аварии на ЧАЭС или «Маяке».

Подготовив пакет документов, налогоплательщику следует обратиться для начисления такого послабления по месту работы. Алгоритм действий при этом следующий.

  1. Сотрудник подает заявление с подтверждающими документами.
  2. Работодатель на основе анализа предоставленных документов принимает решение о начислении льготы.
  3. Если решено предоставить налоговое послабление, работодатель уменьшает размер базы для расчета подоходного налога на сумму вычета.

Человек приобретает право на получение льготы с месяца, в котором ему установлена инвалидность. Для людей с  3 группой инвалидности срок составляет 1 год.

Для предоставления вычетов по социальному и имущественному налогу необходимы такие документы:

  • заявление;
  • копия страниц паспорта гражданина РФ и ИНН;
  • справка МЭС о наличии инвалидности;
  • копия договора на покупку имущества, обучение или лечение;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ.

В зависимости от индивидуальной ситуации перечень документов для получения льгот по налогам для инвалидов с 3 группой может меняться. Чтобы его уточнить, надо обратиться в ФНС.

Составление заявления

Образцы и рекомендации по заполнению заявления на налоговые льготы в виде вычетов для инвалидов представлены на сайте ФНС. Текст документа должен содержать просьбу о предоставлении налоговой привилегии  с обоснованием права на ее получение. Обязательно в этом документе приводятся:

  • фамилия, имя, отчество инвалида-заявителя на получение финансового послабления (указывается полностью);
  • точный адрес регистрации;
  • реквизиты паспорта гражданина РФ;
  • ИНН;
  • реквизиты удостоверения о наличии 3 группы инвалидности;
  • контактная информация (номер телефона, e-mail).

Составить заявление можно в налоговой службе. Там, при необходимости, есть возможность обратиться за разъяснениями к сотрудникам и воспользоваться образцами заполнения.

Инвалиды 3 группы обладают правом на налоговые льготы. Стандартный вычет предоставляется определенным в НК РФ категориям граждан с этой группой инвалидности. Социальный и имущественный они могут получить на общих основаниях, независимо от состояния их здоровья.

Дорогие читатели, здравствуйте! В этом материале поговорим о том, какие налоговые льготы и трудовые гарантии предусмотрены для инвалидов 3 группы в 2029-2020 году. Рассмотрим скидки для работающих и неработающих претендентов. Обсудим также послабления, гарантированные родителям детей инвалидов.

01 Общие понятия

Инвалид третьей категории – претендент, находящийся в льготной категории ввиду наличия у него ограничения в одной из сфер жизнедеятельности. Так как для этой группы характерны проявления несостоятельности первой (наименьшей) степени, они сохраняют трудоспособность. Все функции они могут выполнять самостоятельно при благоприятных условиях. При этом ограничения присутствуют, значит, претенденты нуждаются в поддержке.

Название проекта, дата принятия Вопросы, которые регулирует
146 НК РФ, что от 31.07.1998 года Статьей 17 регулируются особенности предоставления налоговых льгот
Статья 65 определяет условия их назначения
181 ФЗ о социальной защите, что от 24.11.1995 года Определяет понятие инвалида и регулирует порядок присвоения этого статуса
188 ЖК РФ, что от 29.12.2004 года Устанавливает послабления в жилищной сфере
1011 Президентский указ о мерах поддержки, гарантированных инвалидам, от 01.07.1996 года Вводит в действие новые, эффективные способы учета инвалидов, контроля предоставления им льгот, устанавливает дополнительные меры социальной поддержки
40 ФЗ об обязательном страховании, что от 25.04.2002 года Определяет размер скидки при покупке инвалидом страхового полиса
197 ТК от 13.12.2001 года Внедряет послабления в трудовой сфере для работающих льготников

02 Скидки в 2019-2020 году

Для начала рассмотрим социальные льготы. Инвалиду третьей группы гарантированы такие скидки:

  • 50% на медикаменты%
  • 50% стоимости путевки в дом отдыха, санаторий;
  • 100% возмещения стоимости проезда к месту отдыха и обратно;
  • 50% скидки на проезд в общественном транспорте (за минусом такси);
  • освобождение от платы за обучение в учреждениях, в которые направляет местный центр занятости;
  • освобождение в размере 100% от платы за парковку (знак на авто получают в МСЭ).

Важно! Льготный проезд в городском транспорте – преференция для неработающих инвалидов с третьей категорией.

03 Трудовые льготы

Так как третья группа относится к работающей категории, то льготы в трудовой сфере важны для ее обладателей. Предусмотрен набор стандартных гарантий для всех категорий, а также те преференции, которые полагаются 3 группе только при определённых условиях.

Пример: Обладатели первых и вторых групп имеют право на сокращенную рабочую неделю. Третьей категории она предоставляется лишь при условии, что в ИПР были соответствующие показания.

Действующие в 2019-2020 году послабления:

  1. 1. Условия труда, которые облегчают выполнение рабочих функций.
  2. 2. Исключение тех поручений, которые могли бы усугубить состояние работника.
  3. 3. Ежегодный отпуск не менее 30 дней.
  4. 4. Дополнительных 6 дней отдыха в году с сохранением оплаты.
  5. 5. Сокращение рабочей смены при показаниях.
  6. 6. Запрет на привлечение претендентов к сверхурочным работам, ночным сменам и командировкам. Этот режим допускается при получении согласия кандидата.

Требовать предоставление справки об инвалидности работодатель не вправе. Но без нее не обойтись, если работник хочет воспользоваться данными ему законом гарантиями.

Предпринимательская прибыль менее 100 тысяч рублей не облагается налогом. Еще при третьей группе действует право на освобождение от подоходного налога в пределах 500 рублей. Налоги на доходы не начисляют на такие финансовые поступления:

  • пособия, компенсации;
  • одноразовые выплаты, оформленные как материальная, благотворительная помощь;
  • пенсии;
  • материальные выплаты на предприятии в связи с выходом на пенсию, на лекарства (если сумма менее 4 тыс. руб.).

04 Как инвалиды могут защитить свои права

Оформление льготы при оплате коммунальных услуг, уплате налога на жилую недвижимость и стоимости проездных документов, предполагает обращение в соответствующие органы. Сотрудник контролирующей инстанции проверяет основания для предоставления преференции.

Например, при получении скидки на коммунальные услуги производится сбор квитанций. Для всех случаев, справка МСЭ с указанием срока действия группы — подтверждение факта инвалидности и права на льготу.

При условии отказа, можно обращаться с жалобой в вышестоящую инстанцию той структуры, которая уполномочена предоставлять льготу. Но наиболее результативный метод защиты собственных прав – это поход  в прокуратуру. На любом этапе можно заняться восстановлением прав в судебном порядке.

05 Освобождение от налогов

У третьей группы ограниченный набор социальных гарантий. Еще меньше этот набор для работающих граждан. Но некоторые гарантии, стандартные для всех инвалидов, они могут оформить. Можем обсудить эти послабления и условия их предоставления.

Льготы через налоговую инспекцию оформляются при наличии у претендента паспорта, оригинала пенсионного удостоверения, справки МСЭ, трудовой книжки. Нужна еще справка о составе семьи, декларация 2-НДФЛ. 3-НДФЛ заполняют для получения налогового вычета.

06 Транспортные

Освобождение от транспортного налога действует на автомобиль, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил. Распространяется только на ту машину, что находится в собственности инвалида, или была выделена ему органами социальной защиты в пользование. Послабление действует в отношении одного ТС.  Если автомобиль имеет более высокую мощность, придется погашать 100% налога.

Внимание! На проездные междугородные билеты действует скидка 50%.

Претендент освобождается от транспортного налогообложения (авто более 100 л.с.),в случае когда машина переоснащена для перевозки инвалида. Необходимость в таком переоборудовании должна быть подтверждена. В качестве доказательства может служить ИПР с соответствующими рекомендациями.

07 Земельные

Стопроцентного освобождения от налога на землю претенденты с третьей группой не получают нигде (в Москве 1,2 группе дается скидка 100%). Но во всех регионах для них действует послабление уменьшение кадастровой стоимости на 10%. В итоге налоговая база уменьшается, а значит, сокращается сумма налога.

Налог в полном объеме погашается до 1 октября. После чего появляется право на соответствующий вычет. Если инвалид выступает в роли арендатора, то он освобождён от таких затрат, так как все земельные сборы платит непосредственный собственник участка.

08 На недвижимость

Для претендентов указанной группы предусмотрено освобождение от налога при регистрации недвижимости. Действует оно только на объекты, что пребывают в собственности льготника заявителя.

Дополнительно действует освобождение:

  • от налогового при получении статуса индивидуального предпринимателя;
  • от начисления налоговых сборов в момент оформления ордера на недвижимость;
  • от уплаты НДФЛ (при инвалидности с детства).

Для третьей группы не предусмотрено освобождения от госпошлины. Решением суда могут только поменять срок выплаты, предоставить скидку. Чаще всего претенденту назначается рассрочка при ее уплате. Чтоб получить ее нужно заявить требования в иске.

09 Коммунальные

50% скидки при оплате коммунальных услуг. Послабление распространяется на назначения для самого инвалида. По льготному тарифу считают только тот норматив, который выделяют одному претенденту льготнику. Размер скидки, условия ее предоставления, потребительские нормативы могут быть увеличены в отдельных регионах (разница покрывается средствами местных бюджетов).

10 На детей инвалидов налоговые послабления

Претендовать на налоговый вычет может работающий претендент, доход которого облагается 13% ставкой НДФЛ. На ребенка-инвалида (вне зависимости, сколько детей в семье) предоставляется 3000 рублей вычета. Оформить его может каждый из родителей в заявительном порядке.

Важно! Для матери, отца одиночки предусмотрен двойной размер вычета.

11 Как получить эти послабления

Заявление на возврат 13% с 3000 подается в бухгалтерию предприятия. Тогда выплаты будут производить сразу по обращению за каждый месяц. Второй вариант – предоставление отчетности в налоговую инспекцию в начале года за минувший годовой период. Производят возврат за весь год сразу.